2018年，區(qū)審計局在區(qū)委,、區(qū)政府和市審計局的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下,，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo),，緊扣區(qū)委,、區(qū)政府工作中心,，堅持依法審計,、履職擔(dān)當(dāng),、主動作為,，為推動全區(qū)經(jīng)濟(jì)、社會健康發(fā)展發(fā)揮了積極作用,。
全年共完成審計項目14個,，查出違規(guī)問題金額2624萬元，直接收繳財政入庫304.9萬元,，收回財政沉淀資金1222.8萬元,，促進(jìn)專項資金及時撥付74萬元，促進(jìn)財政調(diào)賬處理76萬元,，共完成政府投資復(fù)審項目127個,，送審金額1.579億元，審定金額1.477億元,，核減1002萬元,。今年移送案件線索7起，向區(qū)政府報送審計要情（審計專報）6篇,，均被批示采用,。
一、深化財政審計,，促進(jìn)財政資金規(guī)范管理
財政審計重點關(guān)注財政支出的真實性,、合法性、效益性,，揭示財政支出存在的問題,，提出完善相關(guān)制度，促進(jìn)財政資金的規(guī)范管理,，不斷提升財政資金的使用績效,。
（一）深化財政管理審計。在核實財政家底,、保障資金賬戶安全的基礎(chǔ)上,，加大事關(guān)旅游發(fā)展的旅游促銷資金、鄉(xiāng)村振興及鄉(xiāng)村旅游專項資金,、創(chuàng)客空間電商產(chǎn)業(yè)園專項資金,、重大項目建設(shè)資金審計力度；加大“三大攻堅戰(zhàn)”的扶貧資金,、生態(tài)環(huán)保資金,、政府性債務(wù)的審計力度,；延伸財政征收管理環(huán)節(jié)、國有資產(chǎn)使用管理的審計力度,。揭示了水資源費征收不到位,、部分房產(chǎn)企業(yè)超容積率造成國土收入流失、財政專項資金沉淀,、旅游,、扶貧專項資金未及時撥付、個別單位集體產(chǎn)權(quán)證違法變更問題,。通過揭示問題,、加大整改、完善制度,，促進(jìn)財政資金管理進(jìn)一步規(guī)范,。
（二）深化部門預(yù)算執(zhí)行審計。審計了6個部門（單位）：區(qū)國土局,、區(qū)發(fā)展和改革局,、區(qū)景區(qū)管理處、區(qū)住建局,、區(qū)城建投,、區(qū)環(huán)衛(wèi)局，圍繞部門執(zhí)收執(zhí)罰權(quán),、國有資產(chǎn)保值增值,、資金使用績效、貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定等實施重點審計,、延伸審計。揭示個別部門執(zhí)收,、執(zhí)罰自由裁量權(quán)過大,；少收、免收時有發(fā)生,；個別單位擅自改變收入性質(zhì),，將預(yù)算收入改為其他非稅收入；個別單位國有資產(chǎn)出租管理不規(guī)范,，導(dǎo)致國有資產(chǎn)收入流失,；個別單位違規(guī)支付造成國有稅收流失27.6萬元。揭示了項目造價管理缺乏概預(yù)算約束,、造價突破合同價明顯,；政府采購項目驗收把關(guān)缺失；違反中央八項規(guī)定重復(fù)報銷差旅費,；違規(guī)發(fā)放獎金補(bǔ)助,；“三公”經(jīng)費超標(biāo),；個別單位違規(guī)使用發(fā)票支付造成財政稅收流失等問題，通過審計手段促進(jìn)整章建制,、規(guī)范管理,，進(jìn)一步提升財政資金使用績效。
二,、加強(qiáng)政府投資審計,，促進(jìn)提高政府投資資金使用績效
全年復(fù)審工程項目127個，送審金額1.579億元,，審定1.477億元,，直接核減投資額1002萬元。政府投資審計在服務(wù)推進(jìn)全區(qū)重點建設(shè)項目,、規(guī)范項目投資管理,、提高投資資金使用績效等方面發(fā)揮了重要作用。
（一）維護(hù)合同的合法性,。合同中所有協(xié)議條款諸如招標(biāo)書,、合同書，協(xié)議條款載明的無條件執(zhí)行,，凡是合同協(xié)議條款未載明的,，堅決不執(zhí)行或謹(jǐn)慎執(zhí)行。做到有理有據(jù),、維護(hù)合同的嚴(yán)肅性,、合法性。
（二）力求審深,、審?fù)浮?/span>工程量核實方面做到可見工程量逐筆核實,，有疑問的工程量通過技術(shù)手段還原真實核實，隱蔽工程量通過補(bǔ)充完善資料,、函詢證據(jù)鏈核實,；審查是否按國家技術(shù)規(guī)范、技術(shù)流程施工,，是否有不按程序造成質(zhì)量難以保證的現(xiàn)象,；材質(zhì)方面嚴(yán)審其產(chǎn)地、品牌,、品種,、價格，避免材質(zhì)以次充好,、價格虛高等問題,；定額套用方面嚴(yán)查是否存在高估冒套等問題。通過主要節(jié)點的從嚴(yán)把關(guān),，力求審深,、審?fù)?，極力維護(hù)國家財政資金的利益。
（三）提高審計時效,。承諾大項目復(fù)審兩個月內(nèi)完成,，一般項目一個月內(nèi)完成，小項目十天內(nèi)完成,，確保審計嚴(yán)格把關(guān)的同時,，讓項目單位、施工單位滿意,。
（四）力促投資項目規(guī)范管理,。針對項目單位造成造價不嚴(yán)、驗收把關(guān)不嚴(yán),、監(jiān)理履職不到位等問題提出規(guī)范管理建議,，督促項目單位整改到位、建章立制到位,，不斷提高項目規(guī)范管理水平,。
三、積極完成上級交辦的審計項目,，推動黨的惠民政策落地
按照全市審計“一盤棋”理念,，完成好市局下達(dá)的橫山縣保障性安居工程審計，并負(fù)責(zé)督促落實審計整改中的突出問題,，幫助衡山各相關(guān)職能部門及早發(fā)現(xiàn)安居工程政策執(zhí)行方面存在的偏差與不足,，推動保障性安居工程按照中央各項政策要求落實到位。
四,、強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法履職盡責(zé)。
認(rèn)真落實兩辦《規(guī)定》以及實施細(xì)則,，關(guān)注權(quán)力運(yùn)行和責(zé)任履行,，結(jié)合各單位的工作重心不斷深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的內(nèi)容、突出審計重點,、完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計評估體系。全年共完成區(qū)委組織部委托的五個單位——區(qū)景區(qū)管理處,、南岳林場,、區(qū)司法局、區(qū)交通投和區(qū)公用事業(yè)管理處的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,，共查出違規(guī)違紀(jì)金額580萬元,，促進(jìn)財政增收43萬元。從嚴(yán)審計領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹執(zhí)行上級經(jīng)濟(jì)政策,、決策,、遵守黨紀(jì)黨規(guī)情況及單位內(nèi)部管理,、單位資產(chǎn)、資金管理情況,，揭示存在的突出問題,，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部更好地依法履職盡責(zé)
五、推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源離任審計,，促進(jìn)自然資源環(huán)境政策落實
今年結(jié)合南岳林場經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,，探索做好南岳林場領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源離任審計，實現(xiàn)一次進(jìn)點,、分次出報告,，達(dá)到整合審計力量、提高審計效率的目標(biāo),，南岳林場自然資源離任審計緊扣林場職能職責(zé),，從嚴(yán)審查林地征用和侵占、林木保護(hù),、林場資產(chǎn)管理使用,、出租等情況，揭示生態(tài)環(huán)保政策中存在的問題,，促進(jìn)自然資源環(huán)境政策的落實,。
六、加大案件線索移送力度,，發(fā)揮審計在反腐敗中的利劍作用
全年移送案件7起,，其中移送區(qū)紀(jì)委2起，移送主管部門5起,。聚焦國有資產(chǎn)管理,、財政執(zhí)收不嚴(yán)、部門履職不作為,、違反中央八項規(guī)定等問題,，推動紀(jì)檢問責(zé)，發(fā)揮審計在反腐敗中的利劍作用,。
七,、加強(qiáng)審計基礎(chǔ)工作，提高審計工作整體水平
持之以恒地抓基礎(chǔ)工作,，提升審計對外形象,，提高審計工作質(zhì)量，樹立審計權(quán)威,，更好的服務(wù)全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展,。
（一）做好外宣工作。全年在國家級報刊發(fā)表文章3篇,、省級2篇,、市級信息8篇,、區(qū)信息6篇。圍繞脫貧攻堅,、黨建,、審計工作動態(tài)、審計工作經(jīng)驗,，加大對外宣傳力度,，展示南岳審計的風(fēng)采，極大提升審計對外形象,。
（二）提升審計成果的開發(fā)利用價值,。審計查處問題是手段，規(guī)范管理才是目的,，有問題就要分析問題產(chǎn)生的原因,，從體制、機(jī)制,、制度方面提出解決的辦法,，避免屢審屢犯。積極選送項目參加市局審計項目質(zhì)量評比,，其中區(qū)本級財政預(yù)算執(zhí)行審計獲市優(yōu)秀項目,。全年共向區(qū)政府報送審計要情（審計專報）6 篇，區(qū)長審閱并作了重要批示,，相關(guān)單位高度重視,，積極整改到位，建章立制到位,，規(guī)范管理到位,，進(jìn)一步推動了審計成果的開發(fā)利用價值，發(fā)揮了審計糾錯糾偏的建設(shè)性作用,。
（三）創(chuàng)新審計管理,。年初科學(xué)制定審計計劃，確保人力,、物力與審計項目相匹配,，保證能實施的下，完成得了,。在審計組織方式上盡量采用“1+N”的形式統(tǒng)一進(jìn)點,、依次實施、成果共享,，提高工作時效。在審計實施階段做到及時督查,、及時糾正,、及時解決審計面臨的困難與問題,，發(fā)揮集體智慧的作用，確保審深,、審?fù)?、審?zhǔn)。在審計質(zhì)量評價方面,，積極選送項目參與市局評比,，從中發(fā)現(xiàn)問題，總結(jié)成績,，不斷提升審計質(zhì)量,。
八、持續(xù)正風(fēng)肅紀(jì),，推動從嚴(yán)治黨
（一）加強(qiáng)黨的組織建設(shè),。制定了機(jī)關(guān)黨支部2018年度工作計劃。按照“分級負(fù)責(zé) ,，一抓到底”的原則和“一崗雙責(zé)”的工作模式,，簽署了黨建工作責(zé)任狀。
（二）嚴(yán)肅黨內(nèi)政治生活,。一是認(rèn)真落實三會一課制度,。全年召開支部委員會11次，支部黨員大會4次,，黨組書記親自講黨課3次,，專題討論1次。二是嚴(yán)格開好民主生活會,、組織生活會,、民主評議。3月組織召開了民主生活會和組織生活會,，開展民主評議黨員工作,。8月召開“新時代新?lián)?dāng)新作為”專題組織生活會。三是豐富活動載體,，七一組織全體黨員赴湘西十八洞村學(xué)習(xí)扶貧經(jīng)驗,。按要求制定并落實黨員“五個日子”制度，明確每月固定一日為黨員集中學(xué)習(xí)日,、黨費收繳日,、黨員政治生日、志愿者服務(wù)日,。
（三）加強(qiáng)黨員教育管理,。一是系統(tǒng)學(xué)習(xí)習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想，學(xué)習(xí)十九大報告、黨章,、黨紀(jì)處分條例,、懺悔錄、監(jiān)察法等政策理論,，領(lǐng)導(dǎo)干部個人學(xué)習(xí)筆記不低于1.5萬字,，普通黨員筆記不低于1萬字。二是豐富活動形式,，組織黨的十九大,、黨章知識競賽、參加區(qū)委組織部征文比賽,、影像征集評選,，做到入腦、入心
4,、積極推行黨員入社區(qū),，發(fā)揮黨員先鋒作用。我局黨員均按規(guī)定要求分別到迎賓,、萬福社區(qū)與社區(qū)黨員開展“文明小區(qū)聯(lián)創(chuàng)共建”活動,，組織小區(qū)義務(wù)巡邏30余次、社會面大巡防60余次,、社區(qū)保潔3次,、重大節(jié)假日義務(wù)執(zhí)勤30天，60余人次參與了志愿活動,。走訪中了解到萬福社區(qū)有多戶困難家庭子女上學(xué)經(jīng)費無著落的問題,，黨支部發(fā)起助學(xué)方案，每年從局機(jī)關(guān)節(jié)約的辦公經(jīng)費中提取1.5萬元,，連續(xù)三年幫扶萬福社區(qū)建立扶貧助學(xué)基金賬戶,，實施幫扶學(xué)生按諾歸還、愛心傳遞的助學(xué)模式,。
九,、精準(zhǔn)施策，脫貧攻堅見實效
我局7名領(lǐng)導(dǎo)干部與壽岳鄉(xiāng)龍池村9名貧困戶建立一對一幫扶機(jī)制,，制定《南岳區(qū)審計局推進(jìn)精準(zhǔn)扶貧工作實施方案》,，建立考核機(jī)制，把精準(zhǔn)扶貧作為當(dāng)前首要的政治任務(wù)抓緊抓好,，確定目標(biāo),，責(zé)任到人，加強(qiáng)監(jiān)督,，獎罰分明,。
我局創(chuàng)新扶貧方式,，出資3萬元注入蓮塘水產(chǎn)養(yǎng)殖合作社鏈接11戶困難戶，實現(xiàn)每年穩(wěn)定分紅2400元,，同時貧困戶在合作社勞動,，實現(xiàn)勞務(wù)增收。幫助楊桂華落實了景區(qū)搬遷首批補(bǔ)助款73萬元,、協(xié)助落實楊定軍意外死亡保險賠付13.5萬元。為幫助自主產(chǎn)業(yè)發(fā)展,，資助楊武煌養(yǎng)殖了70只雞,、解決了楊春華茶葉種植肥料款4000元每年。為解決安居問題,，幫助廖雪坤做好房屋維修預(yù)算并資助了房屋維修金1萬元,，資助楊煥章3000元改造廚房灶臺。繼去年幫助陳友云安裝供水管道解決安全飲水問題后,，針對今年天旱少雨水的情況,，又一次協(xié)助他家加固了水池、優(yōu)化了供水管道,。此外,，結(jié)合黨建扶貧，我局組織全體黨員多次開展了入戶勞動協(xié)作,、庭院保潔清掃等活動,，減輕貧困戶負(fù)擔(dān)。
2018年我局幫扶的9戶對象人均增收成效顯著,。其中：加入茶葉種植,、藥材種植、水產(chǎn)養(yǎng)殖合作社分紅增收約3000元每戶,，平均人均純收入同比增長3171元,。
2018年審計工作雖然取得了一定的成績，但離中央,、省,、市審計工作的要求還存在明顯的差距，離區(qū)政府的期望還存在明顯的不足,。一是審計力量嚴(yán)重不足,，不能滿足審計全覆蓋要求的需要。二是審計專業(yè)人才短缺,，特別是計算機(jī)人才,、投資專業(yè)人才的短缺，制約了審計任務(wù)的高效完成,。三是審計干部的綜合素質(zhì)與能力有待進(jìn)一步提高,，如審計方式創(chuàng)新能力、綜合分析能力、審計成果提煉能力與新時期審計質(zhì)量高標(biāo)準(zhǔn)存在一定的不適應(yīng),。四是審計結(jié)果的作用發(fā)揮不夠,。落實審計結(jié)果在推動追責(zé)問責(zé)、納入目標(biāo)管理考核及干部人事任免方面的作用發(fā)揮得很不夠,。面對這些問題,，我們應(yīng)該高度重視，積極整改,，力爭新的一年審計工作邁上新臺階,。
十、2019年工作思路
（一）指導(dǎo)思想
2019年,，我局將深入學(xué)習(xí)十九大和習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想,，按照中央審計委員會第一次會議精神，圍繞區(qū)委,、區(qū)政府工作中心,，服務(wù)大局，突出重點,，緊扣“三大攻堅戰(zhàn)”,，扎實抓好各項審計工作。
（二）具體任務(wù)
1,、政策落實跟蹤審計,。政策重在落地，發(fā)揮效益,。推動中央重大政策措施落實是審計機(jī)關(guān)的政治責(zé)任,、頭等大事。一是做好保障性安居工程審計,，二是配合省,、市完成中央各項政策在我區(qū)落地生根情況審計，促進(jìn)政令暢通,。
2,、抓好財政審計。貫徹落實《預(yù)算法》,，實施財政同級審,，繼續(xù)拓展審計的廣度和深度，重點關(guān)注各級財政資金應(yīng)收未收,、該用未用,、使用績效低下等問題。嚴(yán)肅查處虛報冒領(lǐng),、騙取套取,、截留侵占等問題,。促進(jìn)提高行政運(yùn)行績效，持續(xù)關(guān)注中央八項規(guī)定精神和國務(wù)院“約法三章”,、風(fēng)險防范,、扶貧領(lǐng)域要求落實情況，積極提出審計建議,。
3,、政府投資審計。認(rèn)真落實審計署,、省審計廳關(guān)于進(jìn)一步完善投資審計工作要求,，按照突出重點、量力而行,、確保質(zhì)量的原則，制定年度投資審計項目計劃,，履行規(guī)定流程和審批復(fù)核程序,，重點關(guān)注政府投融資平臺資金使用、建設(shè)管理和投資效益,，以及在招投標(biāo),、物資采購、工程結(jié)算投資控制等方面存在的突出問題,。
4,、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。圍繞領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)利與責(zé)任開展審計,。重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間所要承擔(dān)的中央政策落實責(zé)任,、經(jīng)濟(jì)發(fā)展責(zé)任、結(jié)構(gòu)調(diào)整責(zé)任,、防范風(fēng)險責(zé)任,、生態(tài)保護(hù)責(zé)任、民生改善責(zé)任,、廉政建設(shè)責(zé)任的落實情況,，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法履職、依法守則,。
5,、領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源離任審計。繼續(xù)探索開展領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計,。
6,、民生專項資金審計。實施1-2個民生項目和專項資金審計,，主要是扶貧資金和環(huán)保資金,，堅持縱向到底,，循著資金流向，從政策要求,、預(yù)算安排,、資金撥付一直追蹤到項目，確保專項資金使用效益提升
（三）工作保障
一是創(chuàng)新審計管理,。一是嚴(yán)格審計質(zhì)量控制管理,。審計方案須審批通過才能實施，審計現(xiàn)場質(zhì)量控制實行三級控制管理,，審理權(quán)由班子業(yè)務(wù)會集體決定,，審計整改實行臺帳式管理，確保審計取得實效,。二是創(chuàng)新優(yōu)秀項目評比機(jī)制,，確保每年有一兩個項目獲評省市先進(jìn)。三是強(qiáng)化審計成果利用水平,。力爭一個項目一個專報,，一個項目一篇要情，提高審計成果的轉(zhuǎn)化水平,，提升審計的公信力,。
二是從嚴(yán)加強(qiáng)審計干部隊伍建設(shè)。一是加強(qiáng)思想作風(fēng)建設(shè),。職業(yè)操守和文明審計是審計工作的“保障線”,。從事審計工作必須牢記使命，胸懷全局,，忠誠履職,，勇于奉獻(xiàn)。要進(jìn)一步加強(qiáng)思想作風(fēng)建設(shè),，加強(qiáng)社會主義核心價值觀教育,，引導(dǎo)和教育審計干部更加堅定理想信念，強(qiáng)化大局意識,，弘揚(yáng)奉獻(xiàn)精神,。二是加強(qiáng)業(yè)務(wù)能力建設(shè)。審計質(zhì)量是審計工作的“生命線”,，審計人員必須強(qiáng)練內(nèi)功,，通過建立學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)，積極派人參加省廳專業(yè)培訓(xùn)等形式提升專業(yè)能力及綜合素質(zhì),。三是加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè),。廉政紀(jì)律是審計工作的“高壓線”。要進(jìn)一步加強(qiáng)廉政教育,，全面執(zhí)行“八不準(zhǔn)”審計紀(jì)律和各項廉政規(guī)定,，切實抓好現(xiàn)場監(jiān)督,；要嚴(yán)格落實“兩個責(zé)任”，狠抓黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制落實,；要嚴(yán)格遵守保密紀(jì)律,，切實加強(qiáng)文件管理、信息管理,；要嚴(yán)格落實責(zé)任追究,，對違反紀(jì)律的行為堅持“零容忍”，發(fā)現(xiàn)一起,，查處一起,，在追究當(dāng)事人責(zé)任的同時，追究分管領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任,。
南岳區(qū)審計局
2018年11月7日