區(qū)本級財政預算執(zhí)行審計是審計工作永恒的話題，歷時半年,，是政府關注的重點,，財政預算執(zhí)行審計對規(guī)范財政管理、提高財政資金的績效,、確保國有資產(chǎn)的保值增值發(fā)揮重要作用,，審計成效明顯。各被審計單位依法接受審計的意識逐漸增強,，對審計揭示的問題也能積極的整改,，但有些問題由于歷史、體制機制,、依法行政手段弱等原因,，造成審計整改難以到位，現(xiàn)作如下匯報：
一,、 審計問題已整改并取得審計成效情況
這次審計了8個單位,，分別是區(qū)財政局、國稅局,、地稅局,、景區(qū)管理處、住建局,、城建投,、環(huán)衛(wèi)局。審計共查出違規(guī)違紀金額及管理不規(guī)范金額1527.7萬元,，直接收繳財政入庫132.02萬元,。收回財政沉淀資金1219.80萬元，促進扶貧,、旅游專項資金及時撥付410.98萬元,，促進被審計單位及時調(diào)帳76.92萬元。
二,、 審計問題正在整改事項情況
1.環(huán)衛(wèi)局：一是未依法進行招標采購,，同時違法支付承包款造成國家稅收流失27.6萬元，已移送區(qū)紀委,、區(qū)地稅局。
事由：環(huán)衛(wèi)局近三年的來垃圾中轉站清運款共計373.1萬元,，未依法招標確定清運單位,。同時以油發(fā)票報賬代替承包勞務稅票造成國家稅收流失27.6萬元。
二是少征收環(huán)衛(wèi)有償服務費23.03萬元，行政處罰標準隨意性大,，少罰6.12萬元,，執(zhí)收執(zhí)罰隨意性，造成財政收入少征收29.15萬元,，該事項已移送至區(qū)紀委,。
2.水利局：延伸審計水利局水資源費執(zhí)收情況，水利局水資源費委托自來水公司收繳代扣,，查出自來水公司2015至2017年應繳未繳水資源費191.86萬元,，審計期間自來水公司已補交46萬元，目前尚有145.86萬元未補繳到位,。
三,、審計問題難以整改到位的事項
（一）本次審計發(fā)現(xiàn)的問題
1.金碧世家超容積率建設，應補繳土地出讓金
在國土收入招拍掛審計中,，延伸至金碧世家房產(chǎn)開發(fā)項目,，發(fā)現(xiàn)該項目獲得土地使用權面積為5.29萬平方米，按規(guī)劃許可容積率≤2.5,，最多可建設面積13.17 萬平方米,，經(jīng)初步計算，實際建設面積超規(guī)劃許可面積較多,。審計按法定職責將該問題移送區(qū)規(guī)劃局進行核算清查,，對于超容積面積應按程序抄報國土局，并由國土局補交土地出讓金,，確保土地出讓收入不流失,。
目前規(guī)劃局已就該問題進行了清算，金碧世家已驗收的1-10棟樓超容面積1.45萬平方米,，11,、12棟樓還未整體驗收，規(guī)劃局對超容1.45平方米的意見是與國土,、房產(chǎn)御接,，不納入辦房產(chǎn)證的面積。
審計意見：依法審計,、依法整改是審計工作的初衷與目標,。一是針對金碧世家超容積率建設面積1.45萬平方米的問題，按法定職責與法定程序規(guī)定由規(guī)劃局將超面積抄送國土局,，國土局按相關法律法規(guī)計算好應補交的土地出讓金數(shù)額,，責成金碧世家房產(chǎn)開發(fā)項目迅速補交土地出讓金，在未補交好之前,，11-12棟暫緩驗收,，國土、房產(chǎn)部門不予進行確權發(fā)證。
二是對于超容普通性問題,，應予以高度重視,，要形成有效的監(jiān)督制約機制、制度,，確保房產(chǎn)開發(fā)領域法平公正,，廉潔高效，確保國家資源不被侵占,，國土收入顆粒歸倉,。
2.原南岳鎮(zhèn)企業(yè)辦房屋產(chǎn)權無法歸位問題
①房屋產(chǎn)權歸屬原南岳鎮(zhèn)企業(yè)辦是不爭的事實。查多次鎮(zhèn)黨委會議紀要,，明確產(chǎn)權歸南岳鎮(zhèn),，責成企業(yè)辦從袁金雲(yún)處收回產(chǎn)權證，由南岳鎮(zhèn)保管,。同時查鎮(zhèn)壽岳賓館承包協(xié)議,，2014年4月30日與袁金雲(yún)簽訂3年房屋租賃合同，年租金13萬/年,，同一時間又簽了一個補充協(xié)議,，承包期限為 15年，前提條件是乙方要將兩證在一個月時間內(nèi)變更至南岳鎮(zhèn)非公有制經(jīng)濟企業(yè)辦名下（南岳鎮(zhèn)企業(yè)辦改為非公有制經(jīng)濟企業(yè)辦協(xié)會,，現(xiàn)在企業(yè)辦已解散）,。
②目前房屋產(chǎn)權所有人是南岳鎮(zhèn)建筑安裝工程公司，法人袁金雲(yún),，該公司已于2003年改制,，當時袁金雲(yún)花5萬元買了公司牌子，沒買產(chǎn)權,，于是將公司改名為金昇建筑工程公司,，袁金雲(yún)根本就無產(chǎn)權資格。
③ 房屋產(chǎn)權變更主體應是南岳鎮(zhèn)人民政府
該房屋產(chǎn)權隸屬原南岳鎮(zhèn)企業(yè)辦,，南岳鎮(zhèn)企業(yè)辦已注銷,，后改為非公有經(jīng)濟協(xié)會，目前非公有制經(jīng)濟協(xié)會也已注銷,，那么目前產(chǎn)權變更所有者應為南岳鎮(zhèn)人民政府,。
④ 產(chǎn)權變更無法到位
審計查出問題以“審計要情”報王燕區(qū)長，王區(qū)長批示南岳鎮(zhèn)依規(guī)要整改落實,，南岳鎮(zhèn)政府屢次協(xié)商未果,，袁金雲(yún)不同意。審計局同意南岳鎮(zhèn)意見移送司法機關進行裁決,，同時應收取經(jīng)驗教訓,，對原企業(yè)辦所有資產(chǎn)進行一次清產(chǎn)核資,，確保集體資產(chǎn)不被侵吞,。
（二）上年度難整改的問題
1.發(fā)改局：漏收物價調(diào)節(jié)基金135萬元,，經(jīng)審計核實，傳奇旅游公司,，2014年銷售車票142.6萬張,，同理，2015年基數(shù)仍為142.6萬張,，兩年共計銷售車票285.2萬張,，按照物價文件，其中2元/張物價調(diào)節(jié)由傳奇公司代扣上繳財政作為財政收入,。兩年來共代收3571.2萬元,，實際上交財政435.22萬元（2014年上交120萬元，2015年上交150萬元,，2015,、2016年陸續(xù)補交165.22萬元），還欠135.78萬元不肯繳納,，已連續(xù)兩年未整改,。
審計意見：區(qū)發(fā)改局要認真落實審計處理決定，維護“審計法”,、“物價法”的權威,，運用行政法律手段迅速將欠繳的物價調(diào)節(jié)基金征收到位。
2.區(qū)財政局：未及時清理往來資金1707萬元,，具體詳見附表：
審計意見：區(qū)財政局建立欠款歸還制度,，三年之內(nèi)將往來欠款全部收繳到位。
3.區(qū)城建投：未收回出借資金的財務利息37萬元,，城建投2015年外借給共和養(yǎng)生中心2100萬元,，借款天數(shù)82天，當年收回本金,，承諾應付利息37萬元未交（利率為城建投公司付銀行的利率）,，該事項連續(xù)兩年未整改。
審計意見：城建投公司應加大應收利息37萬元的清欠力度,，確保國家資金利益不受損失,。
4.區(qū)交警大隊：區(qū)交警大隊停車場搬遷建設工程向財政報告預算價為80萬元，實際完工造價298萬元,，超預算價3.7倍且未進行公開招標及評審驗收,，連續(xù)2年未整改。
審計意見：區(qū)交警大隊應迅速組織驗收,，出具驗收合格報告,，工程造價由財政局初審后再經(jīng)審計局復審確定工程最終結算價格,。
南岳區(qū)審計局
2018年8月8日