南岳區(qū)財(cái)政局

關(guān)于2024年會(huì)計(jì)和評(píng)估監(jiān)督檢查情況的公告

為深入貫徹中共中央辦公廳,、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作的意見》和省市區(qū)相關(guān)文件精神,，落實(shí)2024年財(cái)會(huì)監(jiān)督工作,，按照上級(jí)統(tǒng)一部署，區(qū)財(cái)政局監(jiān)督評(píng)價(jià)股匯同會(huì)計(jì)管理股等部門,，組織開展了2024年會(huì)計(jì)和評(píng)估監(jiān)督檢查工作,，現(xiàn)將有關(guān)情況公告如下：

一、檢查情況

（一）我區(qū)無會(huì)計(jì)事務(wù)所,、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu),，只有4家已在南岳辦許可證的代理記賬機(jī)構(gòu)，正在申請(qǐng)的有一家,。我局對(duì)兩家代理記賬機(jī)構(gòu)進(jìn)行了檢查,。主要體現(xiàn)在代理記賬業(yè)務(wù)不規(guī)范，制度上墻不到位等問題,。

（二）行政事業(yè)單位方面

區(qū)財(cái)政局對(duì)11家行政事業(yè)單位進(jìn)行了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查,。主要體現(xiàn)在往來款項(xiàng)清理不到位、取得原始憑證不符合規(guī)定,、個(gè)別單位未及時(shí)裝訂會(huì)計(jì)資料,，有的內(nèi)控制度執(zhí)行還有缺陷、有的政府采購手續(xù)未附到會(huì)計(jì)憑證中等問題,。

（三）國有企業(yè)方面

區(qū)財(cái)政局對(duì)一家國有企業(yè)進(jìn)行了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查,。主要發(fā)現(xiàn)執(zhí)行公司法不夠嚴(yán)、執(zhí)行內(nèi)控制度不到位,、對(duì)個(gè)別會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的執(zhí)行有欠缺等情況,。注：國有企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬和工資決定機(jī)制改革政策執(zhí)行是嚴(yán)格依據(jù)公司法和公司章程及我區(qū)對(duì)該公司薪酬制度的規(guī)定執(zhí)行的。

二,、處理處罰情況

針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題,，區(qū)財(cái)政局依法進(jìn)行了處理（因沒有處罰事項(xiàng)而未進(jìn)行處罰）。對(duì)11家行政事業(yè)單位下達(dá)了行政處理決定書,，主要是對(duì)違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼的資金共8500元收繳財(cái)政非稅專戶（被檢查單位在現(xiàn)場檢查后立即改正,，收回個(gè)人多發(fā)款項(xiàng)，并立即上繳財(cái)政非稅專戶）,；對(duì)其他不合規(guī)行為共24.22萬元，如往來款項(xiàng)清理不到位,、取得原始憑證不符合規(guī)定,、個(gè)別單位未及時(shí)裝訂會(huì)計(jì)資料、有的內(nèi)控制度執(zhí)行有缺陷等問題等責(zé)令改正,。

對(duì)一家國有企業(yè)下達(dá)了行政處理決定書,，對(duì)不合規(guī)事項(xiàng)，如公司每年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告未經(jīng)會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì),、對(duì)其它公司投資截至檢查日個(gè)別尚未簽約,、對(duì)個(gè)別會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的執(zhí)行有誤,、國有資產(chǎn)管理（租金未及時(shí)收回）37.22萬元等情況，責(zé)令改正,。

對(duì)代理記賬機(jī)構(gòu),，其中衡東一家駐南岳的代理記賬機(jī)構(gòu)是分支機(jī)構(gòu)，在衡東注冊(cè),，已責(zé)令在南岳備案,。對(duì)于其代理記賬業(yè)務(wù)不規(guī)范，制度上墻不到位等問題,，責(zé)令整改,。還有一家未開展代理記賬業(yè)務(wù)但又未到市場監(jiān)督局注銷該項(xiàng)業(yè)務(wù)，我局責(zé)令其注銷該項(xiàng)業(yè)務(wù),。

下一步,，區(qū)財(cái)政局將切實(shí)履行財(cái)會(huì)監(jiān)督主責(zé)，加大監(jiān)督檢查力度,，嚴(yán)肅查處會(huì)計(jì)和財(cái)經(jīng)領(lǐng)域違法違規(guī)行為,，著力打造風(fēng)清氣正的執(zhí)業(yè)環(huán)境，督促持續(xù)提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,，維護(hù)規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序,，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展。

南岳區(qū)財(cái)政局

2024年10月31日