國有資本經(jīng)營預算安排項目支出

績效評價報告

項目類型：項目完成結(jié)果評價

項目名稱：2023年景區(qū)環(huán)衛(wèi)外包績效評價

項目主管部門：南岳區(qū)景區(qū)綜合事務(wù)中心

項目單位：南岳區(qū)景區(qū)綜合事務(wù)中心

評價金額：約1058萬元

評價類型：國有資本經(jīng)營預算績效評價

評價機構(gòu)：湖南天翼有限責任會計師事務(wù)所

國有資本經(jīng)營預算安排項目支出

績效評價報告

湘翼綜字[2024]第013號

湖南天翼有限責任會計師事務(wù)所接受南岳區(qū)財政局委托，于2024年7月至8月對南岳區(qū)景區(qū)綜合事務(wù)中心（以下簡稱“景區(qū)事務(wù)中心”）2023年度國有資本經(jīng)營預算安排項目支出開展了績效評價工作。現(xiàn)將績效評價情況及結(jié)果報告如下：

一,、項目基本情況

(一) 項目背景

2023年南岳區(qū)首次編制國有資本經(jīng)營預算,，從政府性基金預算（門票收入）調(diào)入1.7億元,，列為國有資本經(jīng)營預算收入,，同時,，支出安排5406萬元（注：國有資本經(jīng)營預算支出系景區(qū)經(jīng)營管理直接相關(guān)支出）。因此,，執(zhí)行南岳區(qū)中心景區(qū)第三輪環(huán)衛(wèi)服務(wù)外包合同所涉及的2023年結(jié)算支出被列入2023年南岳區(qū)國有資本經(jīng)營支出。

自2014年7月以來,，南岳區(qū)對中心景區(qū)環(huán)衛(wèi)作業(yè)實施了市場化運作改革,。南岳區(qū)中心景區(qū)第一輪環(huán)衛(wèi)服務(wù)外包合同于2015年1月1日正式實施，每一輪服務(wù)期限為3年,。2023年是南岳區(qū)中心景區(qū)第三輪環(huán)衛(wèi)服務(wù)外包合同執(zhí)行的最后一個自然年度（注：第三輪期限2021年4月1日至2024年3月31日）,。

(二) 項目概況

1,、項目管理單位。項目管理單位為景區(qū)事務(wù)中心,。景區(qū)事務(wù)中心曾用名“衡陽市南岳區(qū)景區(qū)管理處”,，系事業(yè)單位，主管單位為南岳區(qū)城市管理和綜合執(zhí)法局,，主要負責中心景區(qū)（門票四門以內(nèi)）綜治管理,、環(huán)境衛(wèi)生服務(wù)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)與維護,、游客服務(wù)等工作,。有5個內(nèi)設(shè)機構(gòu)，分別是：辦公室,、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)股,、祝融峰管理中隊、南天門管理中隊,、半山亭管理中隊,。核定編制人數(shù)41人，其中：全額事業(yè)編制41人,。2023年末實有人員62人,，其中：在編在崗32人，搬遷安置29人,，企業(yè)改制安置1人,，退休人員30人。

2,、項目內(nèi)容,。提供景區(qū)主次干道、游步道,、景觀景點,、場站、休息點,、吸煙區(qū),、古道、攤棚攤點,、湖面,、河道、溝渠等及周邊可視范圍的清掃保潔服務(wù),；提供景區(qū)公路,、游步道、景觀景點,、古道等周邊雜草,、枯枝落葉的清理清運及砍青,；景區(qū)果皮箱、垃圾收集桶,、護欄,，石桌，石凳,。標識標牌,、交通標志桿、反光鏡,、路燈桿等配套設(shè)施的擦洗及清掏服務(wù),；提供景區(qū)公共廁所的日常保潔、維護維修,，化糞地清淤,、盆景維護管理、文化宣傳,、水源地的看護管理服務(wù),；提供冬季時公廁通道的積雪清理服務(wù)；提供中心景區(qū)和壽岳鄉(xiāng)的龍鳳村,、紅旗村,、岳林村，龍池村,、船山村及南岳鎮(zhèn)紫峰村,、水濂村(原泗塘村)的垃圾收集、清運服務(wù),；提供垃圾清運至南岳區(qū)垃圾中轉(zhuǎn)場站服務(wù),；提供景區(qū)寺廟、道觀的香灰收集清運處置服務(wù),；提供香灰清運至衡陽填理場服務(wù),。

3,、項目實施單位,。經(jīng)公開招標，南岳區(qū)中心景區(qū)第三輪環(huán)衛(wèi)服務(wù)外包政府采購項目由東莞市家寶園林綠化有限公司（以下簡稱“東莞家寶”）中標,，中標金額3175.2萬元,。于2021年4月1日簽訂（南岳區(qū)中心景區(qū)第三輪環(huán)衛(wèi)服務(wù)外包項目）（以下簡稱“本項目”）《政府采購合同協(xié)議書》。根據(jù)《政府采購合同協(xié)議書》規(guī)定,，東莞家寶須在南岳區(qū)注冊成立子公司,，由子公司負責運營管理及財務(wù)結(jié)算工作。為此,，東莞家寶在南岳注冊成立了全資子公司衡陽市智凈環(huán)境服務(wù)有限公司（以下簡稱“衡陽智凈”）,。

4,、項目績效目標。（1）中長期績效目標,。景區(qū)旅游環(huán)境得到有效提升,，為來岳游香客及景區(qū)村民提供干凈、整潔,、舒適的衛(wèi)生環(huán)境,。（2）年度績效目標。景區(qū)環(huán)境衛(wèi)生日常清掃保潔,；農(nóng)村垃圾清運及時,、中心景區(qū)日產(chǎn)日清；為來岳游客營造良好的旅游環(huán)境,。

5,、績效指標。（1）數(shù)量指標,。中心景區(qū)日常保潔面積≥80萬平米,；作業(yè)人員淡季不少于150人/天，旺季不少于200人/天,。（2）質(zhì)量指標,。一是環(huán)境衛(wèi)生保潔達標率≥99%；二是垃圾清運達標率≥99,。（3）時效指標,。清掃保潔、垃圾清運及時率=100%（全年）（4）成本指標,。全年實際結(jié)算本項目款≤1058.4萬元,。

二、資金分配及使用情況

(一) 資金分配（應付環(huán)衛(wèi)外包經(jīng)費）情況

根據(jù)考核結(jié)果,，全年應獎勵5,000.00元,，全年應扣減99,024.00元，2023年應付環(huán)衛(wèi)外包經(jīng)費10,489,976.00元,。

(二) 資金使用（實付環(huán)衛(wèi)外包經(jīng)費）情況

據(jù)統(tǒng)計,，截至2023年12月31日，累計支付景區(qū)環(huán)衛(wèi)外包服務(wù)費10,133,000元,，其中：2023年1-11月景區(qū)環(huán)衛(wèi)外包服務(wù)費9,260,000元,；據(jù)統(tǒng)計，截至2024年1月31日,，實際支付2023年景區(qū)環(huán)衛(wèi)外包服務(wù)費10,489,976元,。

三,、管理制度的建立和執(zhí)行情況

(一) 項目管理制度

1,、南岳衡山景區(qū)環(huán)境衛(wèi)生考核領(lǐng)導小組辦公室,。2021年3月1日，南岳衡山景區(qū)環(huán)境衛(wèi)生考核領(lǐng)導小組辦公室制訂了《南岳衡山景區(qū)環(huán)境衛(wèi)生作業(yè)規(guī)范和質(zhì)量標準》,、《南岳衡山景區(qū)環(huán)境衛(wèi)生考核實施辦法》,。

2、智凈公司,。智凈公司先后制訂了《安全生產(chǎn)管理制度》,、《崗位責任制》、《安全作業(yè)操作規(guī)程》,、《全域旅游公廁衛(wèi)生管理制度》等內(nèi)部管理制度,；于2021年4月制訂了《南岳景區(qū)第三輪環(huán)衛(wèi)項目作業(yè)實施方案》。

(二) 制度執(zhí)行情況

根據(jù)《南岳衡山景區(qū)環(huán)境衛(wèi)生作業(yè)規(guī)范和質(zhì)量標準》和《南岳衡山景區(qū)環(huán)境衛(wèi)生考核實施辦法》的規(guī)定,，景區(qū)事務(wù)中心對智凈公司當月的環(huán)衛(wèi)服務(wù)實施情況進行綜合考核和結(jié)算,。根據(jù)景區(qū)事務(wù)中心和智凈公司提供的資料，我們認為,，本項目管理制度基本健全,，制度運行基本有效。

四,、項目運行情況

(一) 三輪環(huán)衛(wèi)外包綜述

1,、2014年實施的第一輪環(huán)衛(wèi)服務(wù)外包政府采購項目。經(jīng)公開招標,，在2014年7月至2017年12月期間（后延長6個月）,，每年服務(wù)費用為587.1196萬元。2015年經(jīng)區(qū)委農(nóng)村工作部申請,，區(qū)政府批復同意將拜殿鄉(xiāng),、岳林鄉(xiāng)、龍鳳鄉(xiāng)三鄉(xiāng)的農(nóng)村垃圾清運工作,、6條戶外游步道,、兩個安置區(qū)、新增三座公廁,、忠烈祠十幾座將軍墓等內(nèi)容以補充協(xié)議的形式納入了外包范圍,，每年服務(wù)費用經(jīng)費增加173萬元，調(diào)整后的2015年、2016年，每年的環(huán)衛(wèi)外包服務(wù)費用為760.12萬元,。據(jù)了解,，衡陽市南岳區(qū)景區(qū)管理處（注：景區(qū)事務(wù)中心前身）是公益事業(yè)單位，2014年之前,，景區(qū)環(huán)衛(wèi)清掃保潔日常工作由衡陽市南岳區(qū)景區(qū)管理處具體落實,，有正式在崗工作人員約60人,，有臨聘人員約100人，其中：從事環(huán)衛(wèi)清掃的正式員工約20人,，從事環(huán)衛(wèi)清掃的臨聘人員約100人,。2014年景區(qū)環(huán)衛(wèi)市場化改革后，衡陽市南岳區(qū)景區(qū)管理處對原從事環(huán)衛(wèi)清掃的在崗正式人員全部轉(zhuǎn)崗為景區(qū)旅游綜治管理人員,、環(huán)衛(wèi)督查人員或機關(guān)辦事員,，對于從事環(huán)衛(wèi)的臨聘人員全部予以解聘。

2,、2017年實施的第二輪環(huán)衛(wèi)服務(wù)外包政府采購項目,。經(jīng)公開招標，2018年1月1日至2021年3月（注：合同順延3個月）,，每年1-12月的服務(wù)費用為1075.68萬元,，每月的服務(wù)費用為89.64萬元。與第一輪每年服務(wù)費用760.12萬元相比,，第二輪環(huán)衛(wèi)服務(wù)外包每年服務(wù)費用增加315.56萬元,。通過查閱區(qū)政府采購辦第一輪環(huán)衛(wèi)服務(wù)外包政府采購項目檔案資料和景區(qū)事務(wù)中心第二輪招標資料，我們第二輪每年服務(wù)費用增加的原因有以下方面：一是景區(qū)環(huán)衛(wèi)面積由55.75萬平方米增加到85.857萬平方米,，即,，新增面積30.1萬平方米，因景區(qū)事務(wù)中心無法提供第一輪上限值資料,，若按第二輪環(huán)衛(wèi)外包上限值面積測算均價5.89元/平方米（(

7.82+5.32+4.54)÷2=5.89）計算,，第二輪環(huán)衛(wèi)外包每年約增加環(huán)衛(wèi)費用177.29萬元（注：此測算數(shù)據(jù)可能不準確）；二是景區(qū)戶外游步道新增面積,，按財政核定的包干金額計算,，每年增加環(huán)衛(wèi)費用14萬元（40-26）；三是果皮箱,、垃圾箱,、反光鏡、路燈桿,、標志標牌單價提高10%,，每年增加環(huán)衛(wèi)費用2.56萬元；四是農(nóng)村環(huán)衛(wèi)里程增加,，財政核定每年增加環(huán)衛(wèi)費用3.18萬元,；五是管理費用、稅金,，因第二輪費用總額增加,，推算每年約增加管理費用、稅金26.06萬元。

3,、2021年實施的中心景區(qū)第三輪環(huán)衛(wèi)服務(wù)外包政府采購項目,。

（1）服務(wù)費用變動情況。2021年招標確定的每年服務(wù)費用為1058.4萬元,，與第二輪每年服務(wù)費用1075.68萬元相比,，年服務(wù)費用減少21.28萬元，詳見下表：

（2）服務(wù)費用減少原因。經(jīng)詢問,，第三輪每年服務(wù)費用減少的原因為：由于第三輪景區(qū)一類清掃保潔面積減少,，第三輪景區(qū)二類清掃保潔面積增加，費用約凈減少18.67萬元,；由于第三輪農(nóng)村清潔保潔計費費率調(diào)減0.43個百分點,，費用約減少12.52；由于第三輪公廁蹲位增加,，費用增加約4.15萬元,；由于第三輪化糞池清淤次數(shù)增加，費用約增加9萬元,；由于第三輪新增祝融殿,、祖師殿、方廣寺香灰清運項目,，費用約增加7萬元,；由于第三輪新增清理景區(qū)主干道枯枝落葉項目，費用約增加15萬元,；中標方適當讓利,。

（3）服務(wù)范圍變化情況。經(jīng)核對,，與第二輪相比,，第三輪服務(wù)范圍有如下變化：A、新增環(huán)衛(wèi)面積14,830㎡,，其中：祖師殿風雨長廊及觀景平臺2040.8㎡,、忠烈祠古墓19座游步道4,516.6㎡；朝圣古道1,760㎡,、神州神廟景點及周邊343.2㎡,、南山村公路沿線1,336㎡、延壽村上下界垅公路增加4,225.4㎡,、華延湖水庫管理所608㎡,。B,、減少環(huán)衛(wèi)面積10,834.7㎡，其中：延壽村上下界垅公路10,834.7㎡,。

4,、列表說明

(二) 項目監(jiān)管單位

1,、南岳衡山景區(qū)環(huán)境衛(wèi)生考核領(lǐng)導小組,。南岳衡山景區(qū)環(huán)境衛(wèi)生考核領(lǐng)導小組于2021年3月1日成立，負責對中標企業(yè)作業(yè)服務(wù)質(zhì)量進行指導,、監(jiān)督和考核,。考核領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室,，辦公地點設(shè)在景區(qū)事務(wù)中心,。南岳衡山景區(qū)環(huán)境衛(wèi)生考核領(lǐng)導小組定期對中標企業(yè)進行檢查，每月不少于一次,，中標企業(yè)安排專人協(xié)同,。

2、景區(qū)事務(wù)中心,。景區(qū)事務(wù)中心祝融峰管理中隊（一中隊）,、南天門管理中隊（二中隊）、半山亭管理中隊（三中隊）的工作人員每天都要對智凈公司的工作進行檢查,，對發(fā)現(xiàn)的環(huán)衛(wèi)問題,，通過“環(huán)衛(wèi)督察群”上傳照片等證據(jù)或以電話等方式通知督促衡陽智凈進行整改。景區(qū)事務(wù)中心辦公室根據(jù)祝融峰管理中隊（一中隊）,、南天門管理中隊（二中隊）,、半山亭管理中隊（三中隊）每天檢查記錄所反映的問題及扣分進行匯總（注：每扣1分，即,，扣除當月結(jié)算款500元,，以此類推）且形成每個月份的環(huán)衛(wèi)督查情況通報（注：后附當月扣分事項及照片）和每個月份建議經(jīng)費核減詳表。

3,、南岳區(qū)旅游工作委員會,。

五、績效評價工作開展情況

(一) 績效評價依據(jù)

1,、《全面實施預算績效管理的意見》(中發(fā)〔2018〕34號),；

2、財政部《項目支出績效評價管理辦法》(財預〔2020〕10號),；

3,、《中共湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實施預算績效管理的實施意見》(湘辦發(fā)〔2019〕10號)；

4,、《湖南省人民政府辦公廳關(guān)于進一步規(guī)范財政管理硬化預算約束的通知》(湘政辦發(fā)〔2020〕12號),；

5,、《湖南省預算支出績效評價管理辦法的通知》(湘財績〔2020〕7號)以及相關(guān)文件規(guī)定；

6,、景區(qū)事務(wù)中心提供的項目自評報告和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表以及其他相關(guān)佐證資料等,；

7、智凈公司提供的內(nèi)部管理制度及其他相關(guān)佐證資料等,；

8,、其他涉及資金及項目的相關(guān)依據(jù)。

(二) 績效評價的原則

1,、相關(guān)性原則,。與績效目標有直接的聯(lián)系，能夠恰當反映目標的實現(xiàn)程度,。

2,、重要性原則。優(yōu)先使用最具評價對象代表性,、最能反映評價要求的核心指標,。

3、可比性原則,。對同類評價對象要設(shè)定共性的績效評價指標,，以便于評價結(jié)果可以相互比較。

4,、系統(tǒng)性原則,。將定量指標與定性指標相結(jié)合，系統(tǒng)反映財政支出所產(chǎn)生的社會效益和可持續(xù)影響等,。

5,、經(jīng)濟性原則。數(shù)據(jù)的獲取充分考慮現(xiàn)實條件和可操作性,，符合成本效益原則,。

(三) 績效評價工作過程

1、成立績效評價小組,。按照績效評價工作要求,，我所成立了績效評價小組，并組織項目小組人員認真學習和討論南岳區(qū)國有資本經(jīng)營預算專項資金績效評價項目的有關(guān)政策和項目評價要求,，制定項目評價實施方案,，客觀公正地實施項目評價工作。

2,、確定評價程序,。此次績效評價主要程序包括：擬定專績效評價方案,、選取合適的績效評價方式,、設(shè)立績效評價指標體系,、進行現(xiàn)場評價、匯總計算績效評分,、出具績效評價報告等,。

3、設(shè)置評價指標體系,。根據(jù)評價指標重要程度,、項目實施情況等因素綜合考慮設(shè)置評價指標體系，準確反映項目的產(chǎn)出和效益,，本次績效評價一級指標權(quán)重設(shè)置為：項目決策指標10%,、項目執(zhí)行過程指標45%,、產(chǎn)出指標27%,、效果指標18%，項目分值100分,，評價指標體系設(shè)置詳見本報告附件1“2023年國有資本經(jīng)營預算景區(qū)環(huán)衛(wèi)外包項目支出績效評價指標評分表”,。

4、績效評價實施過程,。(1)數(shù)據(jù)采集,。績效評價小組在前期調(diào)研的基礎(chǔ)上,，按照工作方案,，收集了相關(guān)法規(guī)文件、會議記錄,、財務(wù)憑證等資料,，并對景區(qū)事務(wù)中心的會計賬冊、會計憑證,、支出發(fā)票,、業(yè)務(wù)合同、付款審批單據(jù),、招投標采購流程等相關(guān)資料進行檢查,，核實資金使用情況。(2)評價方式及現(xiàn)場評價抽查,。以現(xiàn)場評價為主,。

5、問卷調(diào)查,?？冃гu價小組對服務(wù)對象進行了問卷調(diào)查，根據(jù)問卷調(diào)查數(shù)據(jù)分析,，得出服務(wù)對象滿意度滿意度分值,。(4)數(shù)據(jù)分析及報告撰寫,。績效評價小組對采集的數(shù)據(jù)進行甄別,、匯總,、分析和評分，提煉結(jié)論撰寫報告,，整理上報績效評價報告及佐證資料,。

六、綜合評價情況及評價結(jié)論

(一) 項目業(yè)績

據(jù)統(tǒng)計,，景區(qū)日常保潔面積超過80萬平方米,，每日清掃運送景區(qū)垃圾6噸左右，每日運送農(nóng)村垃圾9噸左右,，每年清理運送香灰120噸左右,，每年清理枯枝落葉210噸左右，環(huán)境衛(wèi)生保潔達標率,、垃圾清運達標率約為99%,。

(二) 項目成本

2023年度本項目（運行）成本1049萬元，與項目計劃成本（每年的中標價格）1075.68萬元相比,，減少26.68萬元,。減少原因：一是出現(xiàn)服務(wù)質(zhì)量問題被扣分；二是實際提供服務(wù)的數(shù)量少于預期服務(wù)數(shù)量,。

(三) 項目評價結(jié)論

根據(jù)數(shù)據(jù)采集及分析,，2023年度國有資本經(jīng)營預算安排項目支出績效評價得分80分，評價等級為“良”,。

七,、存在的主要問題

(一) 中標方項目運行存在的問題

1、人員未按投標文件要求配備,。招標文件及合同均指出：中標方（注：中標方指定為智凈公司,，以下同）須按要求配備景區(qū)環(huán)衛(wèi)保潔作業(yè)員工(淡季不少于150人，旺季不少于200人）,。實際人員情況,。詳見下表：

（2）工資總額情況。

2,、工資未按投標文件到位,。

根據(jù)智凈公司提供的資料，人員工資情況詳見下表：

3,、車輛未按投標文件配備,。根據(jù)智凈公司提供的資料，車輛情況詳見下表：

根據(jù)智凈公司提供的資料,，中標方投標報價的三年油料費用共240萬元,，智凈公司三年實際共開支油料費76.83萬元,。

4、社保費繳納未按投標文件到位,。實際上,，公司聘用超過正常退休年齡的員工，占全部職工的比例超過60%,。根據(jù)智凈公司提供的資料,，中標方投標報價的三年社保費用為712.8萬元，智凈公司2021年4月至2024年3月實交員工社保（單位部分）172.85萬元,。

5,、環(huán)衛(wèi)管理信息化水平有待提高。（1）監(jiān)控對象沒有做到全覆蓋,。智凈公司目前只能對處于工作狀態(tài)的作業(yè)車輛進行監(jiān)控,，不可以對環(huán)衛(wèi)一線人員進行定位管理。（2）智慧工牌停用,。智凈公司對項目管理人員配備了智慧工牌,，但是,，由于未充值交費,，智慧工牌停用。

綜上,，甲方上限值測算價和中標方報價與實際需求,，如人員、工資,、社保費,、車輛油費、規(guī)費等,，存在一定差距,，尚有一定節(jié)約空間。

(二) 項目考核單位存在的問題

1,、景區(qū)環(huán)境衛(wèi)生監(jiān)督考核機制不夠成熟,。目前對景區(qū)環(huán)衛(wèi)服務(wù)質(zhì)量的監(jiān)督主要通過每月的例行考核來實現(xiàn)，未將服務(wù)對象的反饋納入考核范圍,。

2,、景區(qū)事務(wù)中心考核存在一定的盲區(qū)死角。一是2023年南岳區(qū)旅游工作委員會共發(fā)現(xiàn)環(huán)境衛(wèi)生問題71個,，2023年南岳區(qū)“12345”,、“市長政務(wù)信箱”先后接到游客針對景區(qū)衛(wèi)生問題的投訴17起；二是上述問題不在景區(qū)事務(wù)中心所發(fā)現(xiàn)的問題之中,。評價小組詢問其原因,，景區(qū)事務(wù)中心稱,，可能是日常巡查次數(shù)不夠?qū)е虏糠謫栴}無法及時發(fā)現(xiàn)和解決，存在盲區(qū)死角,。

3,、景區(qū)事務(wù)中心檔案保管不善，第一輪環(huán)衛(wèi)外包政府采購招標資料（2014-2016年）單位一直未找到,。

(三) 項目綜合配套存在的問題

1,、祝融峰未配備環(huán)衛(wèi)工人宿舍用房，暫時借住上封寺車庫,、地下室,，現(xiàn)居住40人左右。

2,、環(huán)衛(wèi)工人食堂面積小,，用餐人數(shù)多，環(huán)境惡劣,，房子常年陰暗潮濕,，下雨天漏雨嚴重。

八,、改進建議

(一) 對中標方項目運行和甲方下次投標上限值確定的建議（二者可選其一）

1,、對中標方項目運行的建議：（1）人員配備。一是中標方要督促實施項目的子公司按招標文件,、合同要求配備一線環(huán)衛(wèi)人員,；二是考核單位要定期考核一線環(huán)衛(wèi)人員實配情況，如果一線環(huán)衛(wèi)人員達不到招標文件,、合同規(guī)定的最低配備人數(shù),，要分析人數(shù)少配原因，如果因少配一線環(huán)衛(wèi)人員影響了環(huán)衛(wèi)工作質(zhì)量,，考核單位要加大檢查力度進行處罰,；如果因環(huán)衛(wèi)設(shè)備投入增加、勞動效率提高而減少一線人員,，應在下一輪外包時核減一線環(huán)衛(wèi)人員配備人數(shù),，核增其他方面的支出，如油料費等,；三是對工傷保險做到員工全覆蓋,，適當提高購買工傷保障的標準。

（2）車輛配備,。一是中標方要督促實施項目的子公司按招標文件,、合同要求配備車輛；二是該子公司要加強行車安全管理。

（3）優(yōu)化員工結(jié)構(gòu),，減少員工平均年齡,。要通過增加設(shè)備投入、提高員工薪酬等措施,，吸引中青年人加入環(huán)衛(wèi)隊伍,。

（4）要重視技術(shù)創(chuàng)新和智能化升級工作。建議將技術(shù)創(chuàng)新和智能化升級工作納入考核內(nèi)容之中,。如果投標文件所列的專利未在環(huán)衛(wèi)外包項目發(fā)揮作用,，要作為扣分事項進行處理。

（5）建議中標方積極通過增加機械或智能化設(shè)備,，提高效率,，引進先進管理經(jīng)驗來降本增效。

2,、對甲方下次上限值確定的建議,。鑒于甲方測算上限值和中標方報價與實際需求，如人員,、工資,、社保費、車輛油費,、規(guī)費等,，存在一定差距，尚有一定節(jié)約空間,，建議在下次招標時,，在不減少環(huán)衛(wèi)工作量、物價基本穩(wěn)定的前提下,，上限價還可在本輪報價的基礎(chǔ)上稍作一定幅度的下調(diào)。

(二) 對項目考核單位的建議

1,、推進監(jiān)管機制改革,，合理確定考核主體。

2,、每個季度進行一次景區(qū)環(huán)衛(wèi)外包民意滿意度調(diào)查,，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，進一步提高環(huán)衛(wèi)服務(wù)工作質(zhì)量,。

3,、加強對項目考核單位的監(jiān)督管理。如果南岳區(qū)旅游工作委員會發(fā)現(xiàn)的問題和接到南岳區(qū)“12345”,、“市長政務(wù)信箱”等投訴問題不在項目考核單位所發(fā)現(xiàn)的問題之中,，要認真分析存在問題的原因，如系考核工作不到位所致,，要加倍扣分并追究項目考核單位有關(guān)人員的責任,。

4,、景區(qū)事務(wù)中心要嚴格政府采購檔案保管（政府采購檔案是重要的財務(wù)資料檔案），明確保管專人,，保管期限應達到15年,，出借要辦理相關(guān)手續(xù)，如有丟失或資料保管不全,，建議進行追責,。

(三) 對項目綜合配套的建議

在東線和內(nèi)西線線上建設(shè)合適的環(huán)衛(wèi)工作人員休息場所。

（以下無正文）

（本頁無正文,，為簽字頁）

附件：2023年度國有資本經(jīng)營預算安排項目支出績效評價評分表

湖南天翼有限責任會計師事務(wù)所       中國注冊會計師： 

中國衡陽市                 中國注冊會計師： 

2024年9月5日

景區(qū)環(huán)衛(wèi)外包國有資本預算指標表1204