2024年財政重點績效評價報告

報告日期：2024年10月22日

華輝專審字（2024）第000號

萬福學(xué)校圖書政府采購績效評價報告

為進(jìn)一步加強(qiáng)財政資金管理,，切實提高財政資金使用效益和管理水平,，根據(jù)《中共中央 國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）、《中共湖南省委辦公廳 湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見 》（湘辦發(fā)〔2019〕10號）,，《中共衡陽市委辦公室 衡陽市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)〈衡陽市預(yù)算績效管理實施辦法〉的通知》（衡辦發(fā)〔2021〕13號）等績效評價文件相關(guān)要求,，南岳區(qū)財政局委托湖南華輝會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司于2024年9月對萬福學(xué)校圖書采購政府購買服務(wù)項目開展財政預(yù)算支出績效評價工作。評價按照獨(dú)立,、公正,、客觀,、科學(xué)的原則，根據(jù)項目的實際情況,，實施了項目資料審閱,、財務(wù)憑據(jù)核對、詢問,、分析計算等必要的評價程序,，現(xiàn)將績效評價情況報告如下:

一、預(yù)算支出基本情況

預(yù)算支出概況

1.預(yù)算支出決策背景

根據(jù)教育部印發(fā)的《中小學(xué)圖書館（室）規(guī)程》（教基〔2018〕5號,，以下簡稱"規(guī)程"）,為加強(qiáng)中小學(xué)圖書館（室）規(guī)范化,、科學(xué)化、現(xiàn)代化建設(shè),，落實立德樹人根本任務(wù),，提升服務(wù)教育教學(xué)能力，圖書館應(yīng)貫徹黨的教育方針,，培育社會主義核心價值觀,，弘揚(yáng)中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化，促進(jìn)學(xué)生德智體美全面發(fā)展,；建立健全學(xué)校文獻(xiàn)信息和服務(wù)體系,，協(xié)助教師開展教學(xué)教研活動，指導(dǎo)學(xué)生掌握檢索與利用文獻(xiàn)信息的知識與技能,；組織學(xué)生閱讀活動,，培養(yǎng)學(xué)生的閱讀興趣和閱讀習(xí)慣。

規(guī)程要求,，圖書館藏書包括適合中小學(xué)生閱讀的各類圖書和報刊,、供師生使用的工具書、教學(xué)參考書,、教育教學(xué)理論書籍和應(yīng)用型的專業(yè)書籍,。藏書量不得低于下列標(biāo)準(zhǔn)：

圖書館應(yīng)建立完善增新剔舊制度,，每年生均新增（更新）紙質(zhì)圖書應(yīng)當(dāng)不少于一本,。

圖書館應(yīng)當(dāng)建立和完善館藏資源采購、配備辦法,，定期公告資源更新目錄,，注重聽取師生意見，建立意見反饋機(jī)制,，不斷提高資源質(zhì)量和適宜性,。定期開展清理審查，嚴(yán)禁盜版圖書等非法出版物及不適合中小學(xué)生閱讀的出版物進(jìn)入圖書館,。

圖書館應(yīng)當(dāng)把《中小學(xué)圖書館（室）藏書分類比例表》和教育部指導(dǎo)編制的《全國中小學(xué)圖書館（室）推薦書目》作為中小學(xué)圖書館館藏建設(shè)的主要參考依據(jù),，合理配置紙質(zhì)書刊,。

圖書館應(yīng)當(dāng)以全開架借閱為主。以學(xué)校圖書館為中心,，在確保安全的前提下,，充分利用走廊、教室等空間,，創(chuàng)新書刊借閱方式,，優(yōu)化借閱管理，創(chuàng)建泛在閱讀環(huán)境,。

教學(xué)期間,，圖書館每周開放時間原則上不少于40小時。鼓勵課余時間,、法定節(jié)假日和寒暑假期間對師生有效開放,。

2.預(yù)算支出主要內(nèi)容

2023年9月，南岳區(qū)財政局（以下簡稱"區(qū)財政局"）分別于2023年1月和2023年12月向南岳區(qū)教育局（以下簡稱"區(qū)教育局"）下達(dá)"全區(qū)項目支出：解決萬福中心學(xué)校圖書采購經(jīng)費(fèi)"23.00萬元,、46.47萬元,，合計69.47萬元，用于支付圖書采購合同價款,。

預(yù)算資金使用管理情況

預(yù)算支出組織管理機(jī)構(gòu)

本項政府采購的預(yù)算支出主體是區(qū)教育局,，工作實施主體是南岳區(qū)萬福中心學(xué)校（以下簡稱"萬福學(xué)校"）。

區(qū)教育局是南岳區(qū)人民政府正科級工作部門,，主要職能職責(zé)包括"貫徹落實國家教育工作的方針,、政策和法律,、法規(guī),、規(guī)章，結(jié)合本區(qū)擬訂具體實施辦法和管理制度,，并監(jiān)督實施,。""負(fù)責(zé)管理區(qū)本級的教育經(jīng)費(fèi)，監(jiān)管教育系統(tǒng)國有資產(chǎn),。""負(fù)責(zé)全區(qū)勤工儉學(xué),、教育技術(shù)裝備、體育設(shè)施器材裝備和圖書建設(shè)工作,。"等,。

萬福學(xué)校是全額撥款事業(yè)單位，其主要職責(zé)是：（1）按照國家教育方針搞好小學(xué)階段的教育教學(xué),，不斷深化教育改革,，提高教育教學(xué)質(zhì)量，推動教育事業(yè)向前發(fā)展,。（2）加強(qiáng)對學(xué)校教學(xué)的管理,，切實抓好兒童教育,。（3）做好學(xué)校的安保工作，及時對學(xué)校的設(shè)施設(shè)備進(jìn)行維修,。（4）做好上級教育主管部門安排的其他工作,。

預(yù)算資金和項目管理制度建設(shè)

區(qū)教育局制訂了《財務(wù)管理制度》，執(zhí)行《南岳區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)配置管理辦法》《南岳區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》等相關(guān)制度,。

萬福學(xué)校針對圖書館的建設(shè)和管理,，完善圖書室管理制度和圖書審查清理等長效管理機(jī)制，建立健全圖書剔舊更新工作機(jī)制和出版物采購廉政風(fēng)險防控機(jī)制,。

預(yù)算資金使用情況

萬福學(xué)校圖書采購經(jīng)費(fèi)預(yù)算指標(biāo)共69.47萬元,，由區(qū)教育局負(fù)責(zé)安排支付。截至2023年末,，實際已支付23萬元,，資金到位率33.11%。

項目管理情況

區(qū)教育局實施此次萬福學(xué)校圖書采購,，其管理流程包括：

（1）2020年11月24日,，區(qū)教育局向區(qū)政府提交《關(guān)于請求解決南岳區(qū)萬福學(xué)校圖書采購經(jīng)費(fèi)的報告》，為確保萬福學(xué)校辦學(xué)需要,，根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化辦學(xué)要求,，迎接省標(biāo)準(zhǔn)化學(xué)校檢查驗收，需采購4萬余冊圖書,，預(yù)算需經(jīng)費(fèi)99萬元,，請區(qū)政府解決項目經(jīng)費(fèi)99萬元。

（2）2021年3月28日,，區(qū)教育局作為采購單位完成采購項目市場調(diào)查及價格測算審核表,，市場調(diào)查結(jié)果為：湖南德聚嘉誠文化發(fā)展有限公司報價為714240.00元；湖南浪翔文化傳播有限公司報價為912000.00元,；湖南省新華書店有限責(zé)任公司報價為769500.00元,。

（3）區(qū)教育局填報采購申報審批表。內(nèi)容為萬福學(xué)校圖書采購一批共計4萬冊,，所有圖書屬2016年及以后正規(guī)出版社印刷或再版的正版圖書,，金額合計99萬元。區(qū)財政局支出股室審核建議在全區(qū)教育專項經(jīng)費(fèi)中列支圖書購置4萬冊,，總采購價控制在70萬元以內(nèi),。區(qū)采購辦審核意見為擬委托掛網(wǎng)采購。政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組批復(fù)同意在財政核定70萬元內(nèi)依法按程序采購

（4）2021年5月10日,，區(qū)教育局向區(qū)財政局行文,，項目擬采用競爭性談判當(dāng)中的"采購人和評審專家分別書面推薦"的方式邀請不少于3家符合相關(guān)資格條件的供應(yīng)商參與競爭性談判。

（5）2021年5月26日，區(qū)教育局,、萬福學(xué)校相關(guān)負(fù)責(zé)人于召開會議,，研究萬福學(xué)校圖書政府采購項目有關(guān)事項，決定盡快完成圖書室的圖書采購,，按照該項目采購的圖書清單執(zhí)行,，湖南智曜項目管理有限公司為該項目代理機(jī)構(gòu)。

（6）2021年6月16日,，區(qū)教育局與湖南智曜項目管理有限公司簽訂《政府采購委托代理協(xié)議》,，委托其代為開展項目政府采購工作。

（7）2021年6月22日,，區(qū)教育局確定采購需求,，確定供貨期30天，預(yù)算上限值70萬元,，最高折扣100%,。后附《萬福小學(xué)館配書目各類目匯總表》，列示各類書籍共8701種,，40020冊,。

（8）采購代理人發(fā)布《萬福學(xué)校圖書采購項目競爭性談判邀請函》，除上述第（6）項列明內(nèi)容外,，明確代理服務(wù)收費(fèi)最高限價為1.05萬元,，以及供應(yīng)商資質(zhì)要求、供應(yīng)商應(yīng)提交的證明材料及說明等內(nèi)容,。

（9）2021年6月28日,，區(qū)教育局及其代理機(jī)構(gòu)組織競爭性談判，參與競爭性談判的供應(yīng)商包括：湖南德聚嘉誠文化發(fā)展有限公司,、北京鑫創(chuàng)世紀(jì)文化傳播有限公司,、湖南省新華書店有限責(zé)任公司衡山縣分公司。三家最后報價分別為綜合折扣71.6%,、72.5%,、69.5%,。評審小組按照綜合折扣排列第一中標(biāo)候選人為湖南省新華書店有限責(zé)任公司衡山縣分公司,，第二、第三中標(biāo)候選人依次為北京鑫創(chuàng)世紀(jì)文化傳播有限公司,、湖南德聚嘉誠文化發(fā)展有限公司,，并出具了授標(biāo)建議。區(qū)教育局根據(jù)授標(biāo)建議發(fā)布了競爭性談判成交公告,、中標(biāo)確認(rèn)函,。

（10）2021年6月29日，區(qū)教育局及代理機(jī)構(gòu)發(fā)布政府采購中標(biāo)通知書，確定湖南省新化書店有限責(zé)任公司衡山縣分公司為項目中標(biāo)供應(yīng)商,，金額實洋694734.50元,。

（11）2021年7月21日，區(qū)教育局與湖南省新化書店有限責(zé)任公司衡山縣分公司簽訂《政府采購合同協(xié)議書》,。合同標(biāo)的為大宗圖書,，數(shù)量40010冊，總價999618.10元,，實價694735.50元,，折扣69.5%。合同約定履行時間為2021年8月30日,，地點為南岳區(qū)萬福小學(xué),。付款方式為貨物驗收合格后，乙方出具正式的稅務(wù)發(fā)票,，甲方支付全部貨款的95%,，余款5%作為質(zhì)保金，一年內(nèi)無任何問題,，再一次性付清給乙方,。

（12）2022年4月26日，湖南省新化書店有限責(zé)任公司衡山縣分公司提交政府采購驗收單,，內(nèi)容為大宗圖書,，總金額694734.5元。區(qū)教育局和區(qū)政府采購辦簽章驗收,。

（13）2023年4月27日,，區(qū)教育局支付第一筆合同款項23萬元。

預(yù)算支出績效目標(biāo)完成程度

績效目標(biāo)

區(qū)教育局及萬福學(xué)校均未制訂事前績效目標(biāo),。

實現(xiàn)產(chǎn)出和效益

根據(jù)萬福學(xué)校編制的績效評價自評報告,，萬福學(xué)校圖書政府采購項目實現(xiàn)的績效目標(biāo)包括：

（1）產(chǎn)出成本：控制成本在70萬元的預(yù)算范圍內(nèi)；

（2）產(chǎn)出數(shù)量：萬福小學(xué)圖書共四萬多冊,，來源有2022年政府采購40010冊,，南岳區(qū)教育局采購3000多冊，社會捐贈幾百冊等,，同時還配備圖書借閱系統(tǒng),。

（3）效益：圖書館充分對外開放，讓學(xué)生至少一學(xué)期能每周有機(jī)會去圖書館借閱書籍閱覽,。學(xué)校的圖書藏書種類繁多,，可以充分滿足學(xué)生的閱讀需求，學(xué)生每次都可以找到自己想看的書,。圖書館開放的時間是課余時間和閱讀課開放,，圖書館開放的方式是學(xué)生可以自行前往使用,，也更多的是可以老師組織，每次在校圖書館閱讀的時間都有半個小時以上,。建立讀書反饋制度,，評選師生喜愛的好書，讀書反饋可以方便以后更好的發(fā)揮圖書作用,，為學(xué)生終生幸福奠基,。萬福學(xué)校2021、2022,、2024年都被評為衡陽市"書香校園",。教師好書推薦是從2020年下學(xué)期起，每月持續(xù)推進(jìn),。

二,、績效評價工作情況

本項政府采購績效評價采用到主管部門和項目實施單位查看項目資料和滿意度調(diào)查相結(jié)合的方式進(jìn)行，對萬福學(xué)校圖書政府采購項目進(jìn)行專項評價,。

（一）組織評價小組

依據(jù)區(qū)財政局文件要求,，成立績效評價工作小組，明確分管領(lǐng)導(dǎo)和具體負(fù)責(zé)人,。區(qū)財政局相關(guān)聯(lián)絡(luò)人員為績效評價組工作成員,，負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)績效項目的評價工作,。湖南華輝會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司受區(qū)財政局委托,，主要負(fù)責(zé)擬定項目支出績效評價方案、選取合適的績效評價方式,，設(shè)立績效評價指標(biāo)體系,、出具績效評價工作報告等。

（二）評價程序

本次績效評價根據(jù)《衡陽市南岳區(qū)財政局關(guān)于做好2024年財政重點績效評價工作的通知》文件精神,，績效評價工作分為前期準(zhǔn)備,、現(xiàn)場評價、形成報告三個階段,。

（三）評價方法

本次評價采用定量分析和定性分析相結(jié)合的方法,，從預(yù)算決策、績效目標(biāo),、資金投入,、資金管理、組織實施,、產(chǎn)出和效益目標(biāo)完成等方面對項目進(jìn)行綜合評價,。

（四）項目評價情況

評價小組于2024年9月對項目進(jìn)行了現(xiàn)場評價,。在評價過程中,，評價小組與項目實施單位進(jìn)行了座談，聽取情況介紹，同時查閱項目實施過程記錄和成果報告,，核實財務(wù)賬簿,，檢查支付記錄、詢問,、分析計算,，向受益對象進(jìn)行滿意度調(diào)查等必要的現(xiàn)場評價程序。評價人員根據(jù)預(yù)定的評價考核指標(biāo)體系,，分別對項目主管部門和項目實施單位進(jìn)行評價,，綜合主管部門和項目單位的評價情況得出評價結(jié)論。對主管部門的評價主要從預(yù)算支出的項目決策,、預(yù)算支出管理方面進(jìn)行,。對項目單位的評價，主要從預(yù)算支出績效方面進(jìn)行,。

評價小組通過現(xiàn)場訪問的方式共計收到調(diào)查問卷51份,，收集被評價項目受益對象反饋意見，綜合分析形成項目績效評價報告,。

三,、預(yù)算支出主要績效及評價結(jié)論

萬福學(xué)校圖書采購項目是學(xué)校標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的一部分，通過實施政府采購,，萬福學(xué)校建立了藏書4萬冊規(guī)模的校圖書館,，為滿足學(xué)校師生的閱讀需求奠定了基礎(chǔ)。學(xué)校依托校圖書館充分組織開展閱讀活動,，擴(kuò)展誦讀活動,、文化講座、讀物分享,、心得交流,、親子共讀、讀書節(jié)等多樣化形式,，近三年連續(xù)獲得衡陽市"書香校園"榮譽(yù),。

四、績效評價指標(biāo)分析

績效評價小組通過定量和定性分析,，從預(yù)算支出決策,、預(yù)算支出過程、預(yù)算支出產(chǎn)出及預(yù)算支出效益等四個方面進(jìn)行評價,，萬福學(xué)校圖書政府采購綜合評價得分86.08分（詳見附件1）,，績效等級為"良"?？冃е笜?biāo)分析如下：

預(yù)算支出決策情況

預(yù)算支出決策情況分值滿分15分,，扣6.4分,，計8.6分。

項目符合國家相關(guān)法律法規(guī)和賽事要求,，符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃,，系區(qū)教育局和萬福學(xué)校為進(jìn)一步加強(qiáng)財政資金管理，切實提高財政資金使用效益和管理水平,，根據(jù)《中共中央 國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）,、《中共湖南省委辦公廳 湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見 》（湘辦發(fā)〔2019〕10號），《中共衡陽市委辦公室 衡陽市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)〈衡陽市預(yù)算績效管理實施辦法〉的通知》（衡辦發(fā)〔2021〕13號）等績效評價文件相關(guān)要求,，南岳區(qū)財政局委托湖南華輝會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司于2024年9月對萬福學(xué)校圖書采購政府購買服務(wù)項目開展財政預(yù)算支出績效評價工作,。評價按照獨(dú)立、公正,、客觀,、科學(xué)的原則，根據(jù)項目的實際情況,，實施了項目資料審閱,、財務(wù)憑據(jù)核對、詢問,、分析計算等必要的評價程序,，現(xiàn)將績效評價情況報告如下:

一、預(yù)算支出基本情況

預(yù)算支出概況

1.預(yù)算支出決策背景

根據(jù)教育部印發(fā)的《中小學(xué)圖書館（室）規(guī)程》（教基〔2018〕5號,，以下簡稱"規(guī)程"）,為加強(qiáng)中小學(xué)圖書館（室）規(guī)范化,、科學(xué)化、現(xiàn)代化建設(shè),，落實立德樹人根本任務(wù),，提升服務(wù)教育教學(xué)能力，圖書館應(yīng)貫徹黨的教育方針,，培育社會主義核心價值觀,，弘揚(yáng)中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化，促進(jìn)學(xué)生德智體美全面發(fā)展,；建立健全學(xué)校文獻(xiàn)信息和服務(wù)體系,，協(xié)助教師開展教學(xué)教研活動，指導(dǎo)學(xué)生掌握檢索與利用文獻(xiàn)信息的知識與技能,；組織學(xué)生閱讀活動,，培養(yǎng)學(xué)生的閱讀興趣和閱讀習(xí)慣。

規(guī)程要求,，圖書館藏書包括適合中小學(xué)生閱讀的各類圖書和報刊,、供師生使用的工具書、教學(xué)參考書,、教育教學(xué)理論書籍和應(yīng)用型的專業(yè)書籍,。藏書量不得低于下列標(biāo)準(zhǔn)：

圖書館應(yīng)建立完善增新剔舊制度，每年生均新增（更新）紙質(zhì)圖書應(yīng)當(dāng)不少于一本,。

圖書館應(yīng)當(dāng)建立和完善館藏資源采購,、配備辦法,，定期公告資源更新目錄,，注重聽取師生意見，建立意見反饋機(jī)制,，不斷提高資源質(zhì)量和適宜性,。定期開展清理審查，嚴(yán)禁盜版圖書等非法出版物及不適合中小學(xué)生閱讀的出版物進(jìn)入圖書館,。

圖書館應(yīng)當(dāng)把《中小學(xué)圖書館（室）藏書分類比例表》和教育部指導(dǎo)編制的《全國中小學(xué)圖書館（室）推薦書目》作為中小學(xué)圖書館館藏建設(shè)的主要參考依據(jù),，合理配置紙質(zhì)書刊。

圖書館應(yīng)當(dāng)以全開架借閱為主,。以學(xué)校圖書館為中心,，在確保安全的前提下，充分利用走廊,、教室等空間,，創(chuàng)新書刊借閱方式，優(yōu)化借閱管理,，創(chuàng)建泛在閱讀環(huán)境,。

教學(xué)期間，圖書館每周開放時間原則上不少于40小時,。鼓勵課余時間,、法定節(jié)假日和寒暑假期間對師生有效開放。

2.預(yù)算支出主要內(nèi)容

2023年9月,，南岳區(qū)財政局（以下簡稱"區(qū)財政局"）分別于2023年1月和2023年12月向南岳區(qū)教育局（以下簡稱"區(qū)教育局"）下達(dá)"全區(qū)項目支出：解決萬福中心學(xué)校圖書采購經(jīng)費(fèi)"23.00萬元,、46.47萬元，合計69.47萬元,，用于支付圖書采購合同價款,。

預(yù)算資金使用管理情況

預(yù)算支出組織管理機(jī)構(gòu)

本項政府采購的預(yù)算支出主體是區(qū)教育局，工作實施主體是南岳區(qū)萬福中心學(xué)校（以下簡稱"萬福學(xué)校"）,。

區(qū)教育局是南岳區(qū)人民政府正科級工作部門,，主要職能職責(zé)包括"貫徹落實國家教育工作的方針、政策和法律,、法規(guī),、規(guī)章，結(jié)合本區(qū)擬訂具體實施辦法和管理制度,，并監(jiān)督實施,。""負(fù)責(zé)管理區(qū)本級的教育經(jīng)費(fèi),，監(jiān)管教育系統(tǒng)國有資產(chǎn)。""負(fù)責(zé)全區(qū)勤工儉學(xué),、教育技術(shù)裝備,、體育設(shè)施器材裝備和圖書建設(shè)工作。"等,。

萬福學(xué)校是全額撥款事業(yè)單位,，其主要職責(zé)是：（1）按照國家教育方針搞好小學(xué)階段的教育教學(xué)，不斷深化教育改革,，提高教育教學(xué)質(zhì)量,，推動教育事業(yè)向前發(fā)展。（2）加強(qiáng)對學(xué)校教學(xué)的管理,，切實抓好兒童教育,。（3）做好學(xué)校的安保工作，及時對學(xué)校的設(shè)施設(shè)備進(jìn)行維修,。（4）做好上級教育主管部門安排的其他工作,。

預(yù)算資金和項目管理制度建設(shè)

區(qū)教育局制訂了《財務(wù)管理制度》，執(zhí)行《南岳區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)配置管理辦法》《南岳區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》等相關(guān)制度,。

萬福學(xué)校針對圖書館的建設(shè)和管理,，完善圖書室管理制度和圖書審查清理等長效管理機(jī)制，建立健全圖書剔舊更新工作機(jī)制和出版物采購廉政風(fēng)險防控機(jī)制,。

預(yù)算資金使用情況

萬福學(xué)校圖書采購經(jīng)費(fèi)預(yù)算指標(biāo)共69.47萬元,，由區(qū)教育局負(fù)責(zé)安排支付。截至2023年末,，實際已支付23萬元,，資金到位率33.11%。

項目管理情況

區(qū)教育局實施此次萬福學(xué)校圖書采購,，其管理流程包括：

（1）2020年11月24日,，區(qū)教育局向區(qū)政府提交《關(guān)于請求解決南岳區(qū)萬福學(xué)校圖書采購經(jīng)費(fèi)的報告》，為確保萬福學(xué)校辦學(xué)需要,，根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化辦學(xué)要求,，迎接省標(biāo)準(zhǔn)化學(xué)校檢查驗收，需采購4萬余冊圖書,，預(yù)算需經(jīng)費(fèi)99萬元,，請區(qū)政府解決項目經(jīng)費(fèi)99萬元。

（2）2021年3月28日,，區(qū)教育局作為采購單位完成采購項目市場調(diào)查及價格測算審核表,，市場調(diào)查結(jié)果為：湖南德聚嘉誠文化發(fā)展有限公司報價為714240.00元；湖南浪翔文化傳播有限公司報價為912000.00元；湖南省新華書店有限責(zé)任公司報價為769500.00元,。

（3）區(qū)教育局填報采購申報審批表,。內(nèi)容為萬福學(xué)校圖書采購一批共計4萬冊，所有圖書屬2016年及以后正規(guī)出版社印刷或再版的正版圖書,，金額合計99萬元,。區(qū)財政局支出股室審核建議在全區(qū)教育專項經(jīng)費(fèi)中列支圖書購置4萬冊，總采購價控制在70萬元以內(nèi),。區(qū)采購辦審核意見為擬委托掛網(wǎng)采購,。政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組批復(fù)同意在財政核定70萬元內(nèi)依法按程序采購

（4）2021年5月10日，區(qū)教育局向區(qū)財政局行文,，項目擬采用競爭性性談判當(dāng)中的"采購人和評審專家分別書面推薦"的方式邀請不少于3家符合相關(guān)資格條件的供應(yīng)商參與競爭性談判,。

（5）2021年5月26日,，區(qū)教育局,、萬福學(xué)校相關(guān)負(fù)責(zé)人于召開會議，研究萬福學(xué)校圖書政府采購項目有關(guān)事項,，決定盡快完成圖書室的圖書采購,，按照該項目采購的圖書清單執(zhí)行，湖南智曜項目管理有限公司為該項目代理機(jī)構(gòu),。

（6）2021年6月16日,，區(qū)教育局與湖南智曜項目管理有限公司簽訂《政府采購委托代理協(xié)議》，委托其代為開展項目政府采購工作,。

（7）2021年6月22日,，區(qū)教育局確定采購需求，確定供貨期30天,，預(yù)算上限值70萬元,，最高折扣100%。后附《萬福小學(xué)館配書目各類目匯總表》,，列示各類書籍共8701種,，40020冊。

（8）采購代理人發(fā)布《萬福學(xué)校圖書采購項目競爭性談判邀請函》,，除上述第（6）項列明內(nèi)容外,，明確代理服務(wù)收費(fèi)最高限價為1.05萬元，以及供應(yīng)商資質(zhì)要求,、供應(yīng)商應(yīng)提交的證明材料及說明等內(nèi)容,。

（9）2021年6月28日，區(qū)教育局及其代理機(jī)構(gòu)組織競爭性談判,，參與競爭性談判的供應(yīng)商包括：湖南德聚嘉誠文化發(fā)展有限公司,、北京鑫創(chuàng)世紀(jì)文化傳播有限公司、湖南省新華書店有限責(zé)任公司衡山縣分公司,。三家最后報價分別為綜合折扣71.6%,、72.5%,、69.5%。評審小組按照綜合折扣排列第一中標(biāo)候選人為湖南省新華書店有限責(zé)任公司衡山縣分公司,，第二,、第三中標(biāo)候選人依次為北京鑫創(chuàng)世紀(jì)文化傳播有限公司、湖南德聚嘉誠文化發(fā)展有限公司,，并出具了授標(biāo)建議,。區(qū)教育局根據(jù)授標(biāo)建議發(fā)布了競爭性談判成交公告、中標(biāo)確認(rèn)函,。

（10）2021年6月29日,，區(qū)教育局及代理機(jī)構(gòu)發(fā)布政府采購中標(biāo)通知書，確定湖南省新化書店有限責(zé)任公司衡山縣分公司為項目中標(biāo)供應(yīng)商,，金額實洋694734.50元,。

（11）2021年7月21日，區(qū)教育局與湖南省新化書店有限責(zé)任公司衡山縣分公司簽訂《政府采購合同協(xié)議書》,。合同標(biāo)的為大宗圖書,，數(shù)量40010冊，總價999618.10元,，實價694735.50元,，折扣69.5%。合同約定履行時間為2021年8月30日,，地點為南岳區(qū)萬福小學(xué),。付款方式為貨物驗收合格后，乙方出具正式的稅務(wù)發(fā)票,，甲方支付全部貨款的95%,，余款5%作為質(zhì)保金，一年內(nèi)無任何問題,，再一次性付清給乙方,。

（12）2022年4月26日，湖南省新化書店有限責(zé)任公司衡山縣分公司提交政府采購驗收單,，內(nèi)容為大宗圖書,，總金額694734.5元。區(qū)教育局和區(qū)政府采購辦簽章驗收,。

（13）2023年4月27日,，區(qū)教育局支付第一筆合同款項23萬元。

預(yù)算支出績效目標(biāo)完成程度

績效目標(biāo)

區(qū)教育局及萬福學(xué)校均未制訂事前績效目標(biāo),。

實現(xiàn)產(chǎn)出和效益

根據(jù)萬福學(xué)校編制的績效評價自評報告,，萬福學(xué)校圖書政府采購項目實現(xiàn)的績效目標(biāo)包括：

（1）產(chǎn)出成本：控制成本在70萬元的預(yù)算范圍內(nèi)；

（2）產(chǎn)出數(shù)量：萬福小學(xué)圖書共四萬多冊，來源有2022年政府采購40010冊,，南岳區(qū)教育局采購3000多冊,，社會捐贈幾百冊等，同時還配備圖書借閱系統(tǒng),。

（3）效益：圖書館充分對外開放,，讓學(xué)生至少一學(xué)期能每周有機(jī)會去圖書館借閱書籍閱覽。學(xué)校的圖書藏書種類繁多,，可以充分滿足學(xué)生的閱讀需求,，學(xué)生每次都可以找到自己想看的書。圖書館開放的時間是課余時間和閱讀課開放,，圖書館開放的方式是學(xué)生可以自行前往使用,，也更多的是可以老師組織，每次在校圖書館閱讀的時間都有半個小時以上,。建立讀書反饋制度,，評選師生喜愛的好書，讀書反饋可以方便以后更好的發(fā)揮圖書作用,，為學(xué)生終生幸福奠基,。萬福學(xué)校2021,、2022,、2024年都被評為衡陽市"書香校園"。教師好書推薦是從2020年下學(xué)期起,，每月持續(xù)推進(jìn),。

二、績效評價工作情況

本項政府采購績效評價采用到主管部門和項目實施單位查看項目資料和滿意度調(diào)查相結(jié)合的方式進(jìn)行,，對萬福學(xué)校圖書政府采購項目進(jìn)行專項評價,。

（一）組織評價小組

依據(jù)區(qū)財政局文件要求，成立績效評價工作小組,，明確分管領(lǐng)導(dǎo)和具體負(fù)責(zé)人,。區(qū)財政局相關(guān)聯(lián)絡(luò)人員為績效評價組工作成員，負(fù)責(zé)組織,、協(xié)調(diào)績效項目的評價工作,。湖南華輝會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司受區(qū)財政局委托，主要負(fù)責(zé)擬定項目支出績效評價方案,、選取合適的績效評價方式,，設(shè)立績效評價指標(biāo)體系、出具績效評價工作報告等,。

（二）評價程序

本次績效評價根據(jù)《衡陽市南岳區(qū)財政局關(guān)于做好2024年財政重點績效評價工作的通知》文件精神,，績效評價工作分為前期準(zhǔn)備、現(xiàn)場評價、形成報告三個階段,。

（三）評價方法

本次評價采用定量分析和定性分析相結(jié)合的方法,，從預(yù)算決策、績效目標(biāo),、資金投入,、資金管理、組織實施,、產(chǎn)出和效益目標(biāo)完成等方面對項目進(jìn)行綜合評價,。

（四）項目評價情況

評價小組于2024年9月對項目進(jìn)行了現(xiàn)場評價。在評價過程中,，評價小組與項目實施單位進(jìn)行了座談,，聽取情況介紹，同時查閱項目實施過程記錄和成果報告,，核實財務(wù)賬簿,，檢查支付記錄、詢問,、分析計算,，向受益對象進(jìn)行滿意度調(diào)查等必要的現(xiàn)場評價程序。評價人員根據(jù)預(yù)定的評價考核指標(biāo)體系,，分別對項目主管部門和項目實施單位進(jìn)行評價,，綜合主管部門和項目單位的評價情況得出評價結(jié)論。對主管部門的評價主要從預(yù)算支出的項目決策,、預(yù)算支出管理方面進(jìn)行,。對項目單位的評價，主要從預(yù)算支出績效方面進(jìn)行,。

評價小組通過現(xiàn)場訪問的方式共計收到調(diào)查問卷51份,，收集被評價項目受益對象反饋意見，綜合分析形成項目績效評價報告,。

三,、預(yù)算支出主要績效及評價結(jié)論

萬福學(xué)校圖書采購項目是學(xué)校標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的一部分，通過實施政府采購,，萬福學(xué)校建立了藏書4萬冊規(guī)模的校圖書館,，為滿足學(xué)校師生的閱讀需求奠定了基礎(chǔ)。學(xué)校依托校圖書館充分組織開展閱讀活動,，擴(kuò)展誦讀活動,、文化講座、讀物分享,、心得交流,、親子共讀,、讀書節(jié)等多樣化形式，近三年連續(xù)獲得衡陽市"書香校園"榮譽(yù),。

四,、績效評價指標(biāo)分析

績效評價小組通過定量和定性分析，從預(yù)算支出決策,、預(yù)算支出過程,、預(yù)算支出產(chǎn)出及預(yù)算支出效益等四個方面進(jìn)行評價，萬福學(xué)校圖書政府采購綜合評價得分86.08分（詳見附件1）,，績效等級為"良",。績效指標(biāo)分析如下：

預(yù)算支出決策情況

預(yù)算支出決策情況分值滿分15分,，扣6.4分,，計8.6分。

項目符合國家相關(guān)法律法規(guī)和賽事要求,，符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃,，系區(qū)教育局和萬福學(xué)校職責(zé)事項，預(yù)算支出屬于公共財政支持范圍且未發(fā)現(xiàn)與其他預(yù)算支出重復(fù),。預(yù)算內(nèi)容與服務(wù)事項匹配,，事前經(jīng)過初步成本測算，經(jīng)費(fèi)分配額度較為合理,。

但是,，項目主管部門和實施單位沒有提供有關(guān)計劃實施項目的相關(guān)決議，政府采購申報審批表的簽署日期不完善,，扣0.4分,；項目未設(shè)置明確的績效目標(biāo)，據(jù)此,，與績效目標(biāo)有關(guān)的績效目標(biāo)合理性、績效指標(biāo)明確性6分全扣,。

預(yù)算支出過程情況

預(yù)算支出過程分值滿分25分,，扣4.5分，計20.5分,。

項目總預(yù)算額度70萬元,，實際應(yīng)支出資金69.47萬元，截至2023年12月,，實際到位23萬元,，扣4分。

付款日期不符合合同約定,，扣0.5分,。

預(yù)算支出產(chǎn)出情況

預(yù)算支出產(chǎn)出情況分值滿分40分,，扣2分，計38分,。

項目合同約定履行時間為2021年8月30日,，供應(yīng)商提交的政府采購驗收單日期為2022年4月26日，扣2分,。

預(yù)算支出效益情況

預(yù)算支出效益情況分值滿分20分,，扣1.02分，計18.98分,。

圖書采購后定期更新計劃及實際執(zhí)行情況不明確,，可持續(xù)性扣1分；問卷調(diào)查滿意度94.55%,，扣0.02分,。

五、存在的問題及原因分析

績效管理意識薄弱

萬福學(xué)校圖書采購項目事前未設(shè)置明確的績效目標(biāo),，此事項不符合《湖南省預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法》（湘財績〔2020〕6號）第八條"按照誰申請資金,，誰編制目標(biāo)的原則，績效目標(biāo)由預(yù)算部門申報預(yù)算和項目實施單位申請預(yù)算資金時填報"的要求,。

采購費(fèi)用支出行為不合規(guī)

項目采購代理費(fèi)應(yīng)由采購主體委托方教育局支付,，但由中標(biāo)供應(yīng)商支付。2021年6月16日,，區(qū)教育局與湖南智曜項目管理有限公司簽訂《政府采購委托代理協(xié)議》,，委托其代為開展項目政府采購工作。采購代理人發(fā)布《萬福學(xué)校圖書采購項目競爭性談判邀請函》,，明確代理服務(wù)收費(fèi)最高限價為1.05萬元,。經(jīng)查該代理費(fèi)由中標(biāo)供應(yīng)商支付。

六,、有關(guān)建議

加強(qiáng)財政預(yù)算績效管理

建議根據(jù)擬實施項目情況,，以項目績效目標(biāo)為導(dǎo)向，設(shè)置完整的績效指標(biāo)體系,，涵蓋產(chǎn)出指標(biāo)和效益指標(biāo),；指標(biāo)內(nèi)容要細(xì)化，科學(xué)可測,，與計劃實施的工作內(nèi)容相匹配,。對未制定該項目績效目標(biāo)，單位要改正,。

規(guī)范采購費(fèi)用支出行為

嚴(yán)格按民法典執(zhí)行合同條款,，以后委托代理公司的費(fèi)用應(yīng)由采購主體委托方負(fù)擔(dān)。

附件：績效指標(biāo)評分表

湖南華輝會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司

2024年10月22日

績效指標(biāo)評分表

職責(zé)事項，預(yù)算支出屬于公共財政支持范圍且未發(fā)現(xiàn)與其他預(yù)算支出重復(fù),。預(yù)算內(nèi)容與服務(wù)事項匹配,，事前經(jīng)過初步成本測算，經(jīng)費(fèi)分配額度較為合理,。

但是,，項目主管部門和實施單位沒有提供有關(guān)計劃實施項目的相關(guān)決議，政府采購申報審批表的簽署日期不完善,，扣0.4分,；項目未設(shè)置明確的績效目標(biāo)，據(jù)此,，與績效目標(biāo)有關(guān)的績效目標(biāo)合理性,、績效指標(biāo)明確性6分全扣。

預(yù)算支出過程情況

預(yù)算支出過程分值滿分25分,，扣4.5分,，計20.5分。

項目總預(yù)算額度70萬元,，實際應(yīng)支出資金69.47萬元,，截至2023年12月，實際到位23萬元,，扣4分,。

付款日期不符合合同約定，扣0.5分,。

預(yù)算支出產(chǎn)出情況

預(yù)算支出產(chǎn)出情況分值滿分40分,，扣2分，計38分。

項目合同約定履行時間為2021年8月30日,，供應(yīng)商提交的政府采購驗收單日期為2022年4月26日,，扣2分。

預(yù)算支出效益情況

預(yù)算支出效益情況分值滿分20分,，扣1.02分,，計18.98分。

圖書采購后定期更新計劃及實際執(zhí)行情況不明確,，可持續(xù)性扣1分；問卷調(diào)查滿意度94.55%,，扣0.02分,。

五、存在的問題及原因分析

績效管理意識薄弱

萬福學(xué)校圖書采購項目事前未設(shè)置明確的績效目標(biāo)，此事項不符合《湖南省預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法》（湘財績〔2020〕6號）第八條"按照誰申請資金，誰編制目標(biāo)的原則,，績效目標(biāo)由預(yù)算部門申報預(yù)算和項目實施單位申請預(yù)算資金時填報"的要求,。

采購費(fèi)用支出行為不合規(guī)

項目采購代理費(fèi)應(yīng)由采購主體委托方教育局支付，但由中標(biāo)供應(yīng)商支付,。2021年6月16日，區(qū)教育局與湖南智曜項目管理有限公司簽訂《政府采購委托代理協(xié)議》，委托其代為開展項目政府采購工作,。采購代理人發(fā)布《萬福學(xué)校圖書采購項目競爭性談判邀請函》，明確代理服務(wù)收費(fèi)最高限價為1.05萬元,。經(jīng)查該代理費(fèi)由中標(biāo)供應(yīng)商支付,。

六、有關(guān)建議

加強(qiáng)財政預(yù)算績效管理

建議根據(jù)擬實施項目情況,，以項目績效目標(biāo)為導(dǎo)向,，設(shè)置完整的績效指標(biāo)體系，涵蓋產(chǎn)出指標(biāo)和效益指標(biāo),；指標(biāo)內(nèi)容要細(xì)化,，科學(xué)可測，與計劃實施的工作內(nèi)容相匹配,。對未制定該項目績效目標(biāo),，單位要改正。

規(guī)范采購費(fèi)用支出行為

嚴(yán)格按民法典執(zhí)行合同條款,，以后委托代理公司的費(fèi)用應(yīng)由采購主體委托方負(fù)擔(dān),。

附件：績效指標(biāo)評分表

湖南華輝會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司

2024年10月22日

績效指標(biāo)評分表