2024年財政重點績效評價報告
項目名稱：南岳區(qū)2023年城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險專項資金
主管部門：南岳區(qū)醫(yī)療保障局
項目單位：南岳區(qū)醫(yī)療保障事務中心
評價金額：2,362.73萬元
評價類型：項目完成結果評價
評價機構：湖南華輝會計師事務所有限責任公司
報告日期：2024年7月26日
南岳區(qū)財政局制
南岳區(qū)2023年度城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險
專項資金績效評價報告
為了進一步管理和使用好財政資金,，提高專項資金使用效益和項目管理水平，根據《中華人民共和國預算法》,、《中共中央,、國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）、《衡陽市南岳區(qū)財政局關于做好2024年財政重點績效評價工作的通知》等文件精神,，南岳區(qū)財政局委托湖南華輝會計師事務所有限責任公司于2024年7月對南岳區(qū)2023年度城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險專項資金（以下簡稱"專項資金"）開展績效評價,。
南岳區(qū)醫(yī)療保障局及其項目實施單位南岳區(qū)醫(yī)療保障事務中心，對提供的與本次績效評價有關的會計資料和相關文件資料真實性,、合法性,、完整性負責，我們的責任是依據這些財務資料及其他相關資料對專項資金進行評價并出具評價報告。在績效評價過程中,，我們實施了包括現(xiàn)場察看,、訪談、檢查內部控制,、抽查會計記錄,、抽查驗證項目產出成果與時效的真實性等我們認為必要的審計程序。我們相信,，我們獲取的評價證據是充分,、適當的，為發(fā)表評價意見提供了合理的基礎,，現(xiàn)將績效評價情況報告如下：
一,、項目資金基本情況
（一）項目資金概況
南岳區(qū)城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險專項資金是根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國社會保險法》,、《湖南省城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險實施辦法》（湘政辦發(fā)〔2022〕67號）等法律法規(guī)設立,，旨在通過為參保人員提供醫(yī)療保障待遇，減輕參保人員醫(yī)療支出壓力,，讓城鄉(xiāng)居民切實享受醫(yī)保政策,，免除后顧之憂，增強消費信心,。其支持范圍主要包括以下內容：
普通門診：年度限額600元,，政策范圍內不設起付線，報銷70%,。
特殊門診：按《湖南省城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險特殊病種門診管理暫行辦法》執(zhí)行,。
住院待遇：（1）住院起付標準：鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、社區(qū)衛(wèi)生服務機構200元,；一級醫(yī)療機構500元,；二級醫(yī)療機構800元；三級醫(yī)療機構1200元,；省部屬醫(yī)療機構2000元,。一個結算年度內，第二次及第二次以上住院起付線標準減半,。起付標準年度累計不超過3000元,。（2）住院報銷比例：政策范圍內費用，除起付線外,，鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院,、社區(qū)衛(wèi)生服務機構85%；一級醫(yī)療機構82%,；二級醫(yī)療機構80%,；三級醫(yī)療機構65%；省部屬醫(yī)療機構60%。
大病保險待遇：按《湖南省城鄉(xiāng)居民大病保險實施辦法》執(zhí)行,。
（1）保障范圍,。大病保險的保障對象為參加城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)保的所有參保人員（含因特殊情形中途參保人員）。參保人員患大病發(fā)生高額醫(yī)療費用,，經城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)保按規(guī)定支付后,，個人負擔的政策范圍內醫(yī)療費用由大病保險按規(guī)定比例支付。
（2）支付范圍,。大病保險政策范圍內醫(yī)療費用原則上執(zhí)行基本醫(yī)療保險藥品目錄,、醫(yī)用耗材和醫(yī)療服務項目支付范圍規(guī)定。大病保險支付范圍為：參保人員住院總醫(yī)療費用剔除基本醫(yī)療保險"三個目錄"之外的全自費費用,、并經城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)保政策報銷后的自付費用,。
（3）起付標準。2022年大病保險起付線暫按各市州上年度居民人均可支配收入的50%左右確定,，以后逐步過渡為按全省上年度居民人均可支配收入的50%左右確定,，對特困人員、低保對象,、返貧致貧人口實施起付線降低50%,，具體標準由各市州根據統(tǒng)籌地區(qū)情況測算后合理確定。
（4）支付比例,。對參保人員一個自然年度內累計個人負擔的政策范圍內醫(yī)療費用,，扣除大病保險起付線以后,，分四段累計補償：0至3萬元（含）部分報銷60%,，3萬元以上至8萬元（含）部分報銷65%，8萬元以上至15萬元（含）部分報銷75%,，15萬元以上部分報銷85%,。特困人員、低保對象,、返貧致貧人口,，在扣除大病保險起付線以后，各段報銷比例分別提高5個百分點,。
（5）補償限額,。大病保險年度補償限額統(tǒng)一為40萬元，隨著大病保險籌資能力,、管理水平不斷提高,，省級醫(yī)療保障部門商財政部門適時提高報銷比例和最高補償限額。對特困人員,、低保對象,、返貧致貧人口取消大病保險封頂線。
（二）城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險專項資金績效評價范圍
2023年度南岳區(qū)城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險專項資金共2,362.73萬元。其中：中央財政補助1,123萬元,，省級財政補助475萬元,，市、區(qū)級財政補助704.82萬元,；新冠疫苗上級補助資金57.31萬元,；衡陽市統(tǒng)籌獎補資金2.6萬元。現(xiàn)場評價工作于7月18日完成,。
（三）專項資金撥付情況
本次績效評價的專項資金2,362.73萬元,。根據統(tǒng)計匯總項目實施單位提交的基礎數據表，截至2023年12月31日,，共撥付項目單位資金2,362.73萬元,，資金到位率為100%；項目單位實際使用資金2330.26萬元（2,362.73*4243.13/4302.25）,，預算執(zhí)行率為98.63%（2330.26/2,362.73*100%）,。資金下達明細情況如下：
2023年3月記4#憑證，收中央財政補助資金147.154萬元,；
2023年3月記4#憑證,，收省級財政補助資金63.066萬元；
2023年6月記33#憑證,，收中央財政補助資金209.29萬元,；
2023年6月記34#憑證，收省級財政補助資金49.99萬元,；
2023年8月記64#憑證,，收省級財政新冠疫苗補助資金18.51萬元；
2023年8月記67#憑證,，收中央財政新冠疫苗補助資金38.80萬元,；
2023年8月記72#憑證，收區(qū)級財政補助資金704.82萬元,；
2023年8月記75#憑證,，收中央財政補助資金140.15萬元；
2023年9月記1#憑證,，收中央財政補助資金200.00萬元,；
2023年9月記1#憑證，收省級財政補助資金101.32萬元,；
2023年10月記32#憑證,，收中央財政補助資金140.15萬元；
2023年11月記24#憑證,，收中央財政補助資金14.01萬元,；
2023年12月記51#憑證,，收市級財政補助資金2.60萬元；
2023年12月記62#憑證,，收中央財政補助資金57.87萬元,；
2023年12月記64#憑證，收省級財政補助資金260.624萬元,；
2023年12月記65#憑證,，收中央財政補助資金214.376萬元。
二,、專項資金主要績效
（一）增加宣傳力度,，提高政策知曉度
開展醫(yī)保參保及政策宣傳工作，通過召開動員會,、入村政策宣講,、分發(fā)政策宣傳資料、懸掛宣傳橫幅,、微信專題宣傳片,、召開宣講會等多種方式，廣泛宣傳醫(yī)保政策,，提高政策知曉度,，引導群眾積極參保，及時享受醫(yī)保權益,。截至2023年12月底,，城鄉(xiāng)居民醫(yī)保參保人數達45992人。
全面落實困難群眾參保資助政策
對特困人員參加居民醫(yī)保的個人繳費部分給予全額資助（重度殘疾人,、孤兒,、事實無人撫養(yǎng)兒童參照執(zhí)行），對低保對象,、監(jiān)測對象,、最低生活保障邊緣家庭成員給予50%的資助,。截至2023年12月底,，為困難人群1705人進行了參保登記，全面落實困難群眾參保資助政策,，保障困難群眾的醫(yī)保權益,。
（三）按時發(fā)放保險資金，杜絕發(fā)生錯誤支付
全年支付基本醫(yī)療保險待遇支出3,746.18萬元,，其中住院支出2,752.57萬元,、門診慢特病支出993.61萬元。2023年及時發(fā)放保險資金,，未出現(xiàn)逾期支付,、支付錯誤的情況,。及時保障城鄉(xiāng)居民的基本權益，有效減輕城鄉(xiāng)居民的醫(yī)療費用負擔,。
（四）加強監(jiān)管,，規(guī)范定點機構協(xié)議管理
1.加強定點醫(yī)藥機構管理。完善醫(yī)保定點醫(yī)藥機構準入機制,，公開透明開展履約考核,，規(guī)范醫(yī)保基金結算流程,，按時月度結算,、年度清算。與符合要求的50家醫(yī)藥機構簽訂了2023年度醫(yī)保服務協(xié)議,，成立了考核領導小組,，制訂了考核細則，于2024年4月16日至5月17日對全區(qū)50家定點醫(yī)藥機構2023年度服務協(xié)議履行情況進行了考核,，并將考核結果進行了通報,。其中6家醫(yī)藥機構為年度考核合格單位，44家醫(yī)藥機構為年度考核基本合格單位,。
2.加強日常結算審核,。醫(yī)保結算日常審核采取雙崗雙審，一人初審,，一人復審,。2023年度共審核拒付城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險違規(guī)支出59,771.41元。
3.加強稽查監(jiān)管,。2023年度共稽查追繳醫(yī)保違規(guī)金額3,837.59元,。其中：（1）2023年1月追繳人民堂大藥房特門待遇違規(guī)刷卡金額1,166.65元；（2）2023年2月追繳健康堂大藥房特門待遇違規(guī)刷卡金額1,225.00元,；（3）2023年2月追繳馨意大藥房特門待遇違規(guī)刷卡金額735.00元,；（4）2023年6月追繳南岳鎮(zhèn)衛(wèi)生院不合理用藥710.94元。
三,、績效評價結論及績效指標分析
績效評價小組通過定量和定性分析,，從項目決策、項目過程,、項目產出及項目效益四個方面進行評價,，2023年度南岳區(qū)城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險專項資金綜合評價得分87.41分（詳見附件2），績效等級為"良",?？冃е笜朔治鋈缦拢?/span>
（一）預算支出決策指標（分值滿分15分，計14分）
指標分值15分,，評價得分14分,，扣1分,，扣分情況如下：
績效指標明確性：與預算支出目標任務數或計劃數相比較，居民參保人數績效指標為36,219人,，實際居民參保人數為46,436人,，該項指標設置過于保守，與實際情況出入較大,，扣1分,。
（二）預算支出過程情況（分值滿分25分，計20.63分）
指標分值25分,，評價得分21.63分,，扣4.37分，扣分情況如下：
1.資金到位率：截至2023年6月底,，全區(qū)參保人數45,887人,，個人繳費收入1,606.04萬元，個人繳費資金到位率100%,；2023年居民醫(yī)保財政補助標準為640元/人,，合計財政補助資金2,936.77萬元，財政補助收入實際到位資金2,362.73萬元,，財政補助收入資金到位率80.45%,。分值滿分4分，扣2分,。
2.預算執(zhí)行率：2023年實際到位資金2,362.73萬元,，實際支出資金2,330.26萬元，預算執(zhí)行率98.63%,，每低于1%扣1分,。分值滿分5分，扣1.37分,。
3.制度執(zhí)行有效性：城鄉(xiāng)居民醫(yī)保支出中存在違規(guī)支出,，分值滿分6分，扣1分,。
（三）預算支出產出情況（分值滿分40分,，計33.78分）
指標分值40分，評價得分33.78分,，扣6.22分,，扣分情況如下：
實際完成率：2023年預算支出數為4,115.28萬元,，實際支出為4,243.13萬元,，實際完成率103.11%，每發(fā)生差異0.5%,，扣1分,。分值滿分10分,，扣6.22分。
（四）預算支出效益情況（分值滿分20分,，計19分）
指標分值20分,，評價得分19分，扣1分,，扣分情況如下：
社會效益：根據問卷調查結果,，認為參加居民醫(yī)保后消費信心增強、消費能力提高了的占94.34%,，滿意率90≤是＜95%,，得4分。分值滿分5分,，扣1分,。
四、存在的問題
（一）預算編制有偏差,，超預算支出
2023年預算支出數為4,115.28萬元,，實際支出為4,243.13萬元，超預算支出127.85萬元,。
（二）績效指標設置不合理
《專項資金預算績效目標申報表》設置居民參保人數績效目標為36,219人,；根據《2022年決算表》，2022年實際參保人數為46,584人,；根據《2023年預算表》,，2023年計劃參保人數為46,436人；績效目標的設置遠低于上一年實際參保人數和當年計劃參保人數,，績效目標設置過于保守,。
（三）部分定點醫(yī)療機構存在違規(guī)收費、掛床住院,、過度檢查的行為
本次評價現(xiàn)場抽查了3家定點醫(yī)療機構和3家定點藥店,，分別是：南岳岳弘精神病醫(yī)院、南岳區(qū)南岳鎮(zhèn)衛(wèi)生院,、南岳區(qū)祝融街道社區(qū)衛(wèi)生服務中心,、衡陽市南岳區(qū)慶一堂藥店、衡陽市南岳健康堂大藥房有限公司,、衡陽市馨意大藥房,；同時，還抽查了南華大學附屬第三醫(yī)院部分患者住院結算資料,。
1.南岳岳弘精神病醫(yī)院存在對精神疾病慢性期患者按床日付費醫(yī)保支付標準套高收費和過度檢查的行為,。
（1）抽查住院病人曠某某（2022.12.29-2023.8.18）和文某某（2023.1.31-2023.9.15）的住院費用結算清單，住院天數分別為232天和227天,，住院費用分別為33457.99元和33992.05元,，均超過了湘醫(yī)保發(fā)〔2022〕3號文件附件1《湖南省精神疾病醫(yī)保支付標準》關于二級定點醫(yī)療機構慢性期患者每天130元的標準（232天*130元/天=30160元,、227天*130元/天=29510元）。
南岳區(qū)醫(yī)保局在監(jiān)管稽查時對該院此類問題進行了追繳,，已于2024年1月5日追回違規(guī)費用12990元,。
（2）抽查住院病人曠某某（2022.12.29-2023.8.18）和文某某（2023.1.31-2023.9.15）的住院費用結算清單，發(fā)現(xiàn)在常規(guī)心電圖檢查,、肝功能常規(guī)檢查,、腎功能常規(guī)檢查、血清胰高血糖測定,、血細胞分析,、血脂常規(guī)檢查每月一次，超過了湘醫(yī)保發(fā)〔2022〕3號文件附件4《湖南省精神疾病慢性期臨床指南》表2第26項,、第28項關于"心電圖,、肝腎功能、血糖,、血脂每3月定期復查,，必要時按需檢查"的標準，存在過度檢查,。
2.南岳鎮(zhèn)衛(wèi)生院和祝融街道社區(qū)衛(wèi)生服務中心存在掛床住院的行為,。
（1）評價組9月10日下午現(xiàn)場檢查了南岳鎮(zhèn)衛(wèi)生院，系統(tǒng)記錄當天住院病人16人,，但現(xiàn)場查看病房無1人在床,；檢查病人請假記錄，大部分請假條未寫請假日期,，以一張請假條作為多次請假依據,，16位病人只有15人寫了請假條，1人未寫請假條,。
（2）評價組9月11日下午現(xiàn)場檢查了祝融街道社區(qū)衛(wèi)生服務中心,，系統(tǒng)記錄當天住院病人11人，但現(xiàn)場查看病房只有1人在床,，檢查病人請假記錄,，沒有請假條，該中心負責人解釋在入院時通過《住院病人告知書》提示了風險,。
3.南華大學附屬第三醫(yī)院（以下簡稱南華附三）存在部分項目多收費和重復收費的行為,。
患者蘇某某于2023年5月30日至6月8日在該院住院9天，住院費用總額88217.05元,。其中：
（1）該患者5月30日（入院日）在圍術期聯(lián)合麻醉藥物使用及追加藥物次數,，靜脈注射3次（單價4元）為多收費，多收費12元。
（2）醫(yī)用耗材如膠片,、部分采血器等已包含在項目內涵中（編碼2103的X線計算機體層(CT)掃描項目和編碼1204的注射（采血）項目）,，不得另行收費,。但南華附三仍另行收取醫(yī)用耗材費用58.35元,。
上述行為違反了湖南省醫(yī)療保障局湘醫(yī)保發(fā)〔2021〕35號文件《湖南省醫(yī)療機構醫(yī)療保障定點管理實施細則（試行）》第三章第十五條關于"定點醫(yī)療機構不得分解住院、掛床住院,，不得過度診療,、過度檢查，不得重復收費,、超標準收費"的規(guī)定,。
五、有關建議
（一）對于2023年城鄉(xiāng)居民醫(yī)?；饘嶋H支出高于預算支出127萬余元的情況,，既然全市七縣五區(qū)醫(yī)保基金實現(xiàn)了市級統(tǒng)籌,，建議一是區(qū)醫(yī)保局提請市醫(yī)保局加大統(tǒng)籌力度撥付給南岳區(qū)基金彌補虧空,；二是如連續(xù)多年虧損，區(qū)醫(yī)保局應適當調整醫(yī)保報銷政策控制醫(yī)保費用支出,；三是醫(yī)保局加大對定點醫(yī)療機構和藥店檢查力度,，防止醫(yī)保基金被套取,，擠掉支出水分,。
（二）績效目標的設置應參考上年實際情況及本年變化趨勢，既要有一定的可能性,，又要有一定的前瞻性和挑戰(zhàn)性,，以達到績效激勵的目的。
（三）加強對醫(yī)保費用結算的審核和對定點醫(yī)療機構的監(jiān)管,。
1.強化醫(yī)保費用結算審核人員的崗位職責和績效考核,，將審核發(fā)現(xiàn)違規(guī)支出進行拒付的，給予審核人員進行表揚獎勵,；對于審核人員未發(fā)現(xiàn),、未拒付的違規(guī)金額被其他機構檢查時發(fā)現(xiàn)的，對相關責任人進行相應的處罰,。定期對醫(yī)保審核人員進行培訓和輪崗,。
2.加強對定點醫(yī)藥機構的監(jiān)管，南岳區(qū)醫(yī)療保障局要將對定點醫(yī)藥機構的年度考核與日常監(jiān)管相結合,、明查與暗訪相結合,、檢查與整改復查相結合，督促定點醫(yī)藥機構切實解決存在的問題，對屢查屢犯的行為加大處罰力度,。建議區(qū)醫(yī)保局對已經發(fā)現(xiàn)的問題處罰到位,，舉一反三開展檢查，并可以進行公告,。
六,、綜合評價情況及評價結論
南岳區(qū)醫(yī)療保障事務中心建立健全了城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險專項資金管理制度，規(guī)范了項目實施程序,，基本完成了城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險的各項工作任務,，但仍存在上述有關問題，從項目決策,、項目過程,、項目產出、項目效益情況等方面進行總體評價,，項目綜合評分為87.41分,，評價等級為"良"。
附件：
2023年度南岳區(qū)城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險專項資金績效評價基礎數據表
2023年度南岳區(qū)城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險專項資金績效評價評分表
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中國·長沙 | 中國注冊會計師： | |
二〇二四年七月二十五日 |
2023年度南岳區(qū)城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險專項資金績效評價基礎數據表
填報單位：南岳區(qū)醫(yī)療保障事務中心 單位：元
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項目實施單位 | 項目實施情況 | 項目資金使用結構 | ||||||
名稱 | 計劃實施數量 | 實際實施數量 | 合計 | 住院支出 | 門診慢特病 | 大病保險待遇支出 | 其他支出 | |
南岳區(qū)醫(yī)療保障事務中心 | 居民參保人數 | 46436 | 45992 | 40,834,326.25 | 27,525,662.11 | 9,936,149.84 | 3,212,474.30 | 160,040.00 |
南岳區(qū)醫(yī)療保障事務中心 | 居民各級財政配套補助基金 | 640元/人 | 640元/人 | |||||
2023年度南岳區(qū)城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險專項資金績效評價評分表
一級指標 | 二級指標 | 三級 指標 | 分值 | 指標解釋 | 指標說明 | 評分標準 | 評價情況 | 得分 | |
決策 15分 | 項目立項 | 立項依據 充分性 | 2.5 | 項目立項（預算支出決策）是否符合法律法規(guī),、相關政策,、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責，用以反映和考核決策（立項）的依據情況,。 | ①決策（立項）是否符合國家相關法律法規(guī),、國民經濟發(fā)展規(guī)劃和相關政策；②決策（立項）是否符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策要求,；③決策（立項）是否與部門職責范圍相符,，屬于部門履職所需；④預算支出是否屬于公共財政支持范圍,，是否符合中央,、地方事權支出責任劃分原則；⑤預算支出是否與相關部門同類預算支出或部門內部相關預算支出重復,。 | ①,、②、③,、④,、⑤各0.5分，不符要求分別各扣0.5分,。 | ①符合國家相關法律法規(guī),、國民經濟發(fā)展規(guī)劃和相關政策，計0.5分,。 ②符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策要求,，計0.5分,。 ③與部門職責范圍相符，屬于部門履職所需,，計0.5分,。 ④屬于公共財政支持范圍，符合中央,、地方事權支出責任劃分原則,，計0.5分。 ⑤未發(fā)現(xiàn)此項預算支出與相關部門同類預算支出或部門內部相關預算支出重復,，計0.5分,。 | 2.5 | |
決策程序規(guī)范性 | 1.5 | 預算支出申請,、設立過程是否符合相關要求,，用以反映和考核決策（立項）的規(guī)范情況。 | ①預算支出是否按照規(guī)定的程序申請設立,；②審批文件,、材料是否符合相關要求；③事前是否已經過必要的可行性研究,、專家論證,、風險評估、績效評估,、集體決策,。 | ①、②,、③各0.5分,，不符要求分別各扣0.5分。 | 預算支出按照規(guī)定的程序申請設立,，得0.5分,； 審批文件、材料符合相關要求,，得0.5分,； 事前經過必要的可行性研究、專家論證,、風險評估,、績效評估、集體決策,，得0.5分,。 | 1.5 | |||
績效目標 | 績效目標合理性 | 3 | 預算支出所設定的績效目標是否依據充分，是否符合客觀實際,，用以反映和考核預算支出績效目標與預算支出實施的相符情況,。 | ①預算支出是否有績效目標；②預算支出績效目標與實際工作內容是否具有相關性；③預算支出預期產出效益和效果是否符合正常的業(yè)績水平,；是否與預算確定的預算支出投資額或資金量相匹配,。 | ①、②,、③各1分,，不符要求分別各扣1分。 | 預算支出有績效目標,，得1分,； 預算支出績效目標與實際工作內容具有相關性，得1分,； 預算支出預期產出效益和效果符合正常的業(yè)績水平,；與預算確定的預算支出投資額或資金量相匹配，得1分,。 | 3 | ||
績效指標明確性 | 3 | 依據績效目標設定的績效指標是否清晰,、細化、可衡量等,，用以反映和考核預算支出績效目標的明細化情況,。 | ①是否將預算支出績效目標細化分解為具體的績效指標； ②是否通過清晰,、可衡量的指標值予以體現(xiàn),； ③是否與預算支出目標任務數或計劃數相對應。 | ①,、②,、③各1分。不符要求分別各扣1分,。 | 預算支出績效目標細化分解為具體的績效指標,，得1分； 部分指標能通過清晰,、可衡量的指標值予以體現(xiàn),，得1分； 與預算支出目標任務數或計劃數相比較,，居民參保人數績效指標為36219人,，實際居民參保人數為46436人，該項指標設置過于保守,，與實際情況出入較大,，扣1分。 | 2 | |||
資金投入 | 預算編制科學性 | 3 | 預算編制是否經過科學論證,、有明確標準,，資金額度與年度目標是否相適應,，用以反映和考核預算支出預算編制的科學性、合理性情況,。 | ①預算編制是否經過科學論證,；②預算內容與支出內容是否匹配；③預算額度測算依據是否充分,，是否按照標準編制,；④預算確定的預算支出投資額或資金量是否與工作任務相匹配。 | ①,、②各1分,，每發(fā)現(xiàn)1例不符合扣0.1分，扣完為止,。③,、④各0.5分，每發(fā)現(xiàn)1例不符合扣0.1分,，扣完為止,。 | 預算編制經過科學論證,，得1分,； 預算內容與支出內容匹配，得1分,； 預算額度測算依據充分,，按照標準編制，得0.5分,； 預算確定的預算支出投資額或資金量與工作任務相匹配,。得0.5分。 | 3 | ||
資金撥付合理性 | 2 | 預算資金分配是否有測算依據,，與補助單位或地方實際是否相適應,，用以反映和考核預算支出預算資金分配的科學性、合理性情況,。 | ①預算資金撥付依據是否充分,，是否與城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險撥付計劃相符；②資金撥付額度是否合理,，是否經過復核,、稽核雙審，與實際情況是否相適應 | ①,、②各1分,。每發(fā)現(xiàn)1例不符合扣0.5分，扣完為止,。 | 預算資金撥付依據充分,，與城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險撥付計劃相符,，得1分； 資金撥付經過雙崗雙審及領導審批,，與實際情況相適應,，得1分 | 2 | |||
過程 25分 | 資金管理 | 資金到位率 | 4 | 實際到位資金與預算資金的比率，用以反映和考核資金落實情況對預算支出實施的總體保障程度,。 | 資金到位率=(實際到位資金/預算資金)×100%. 實際到位資金：一定時期(本年度或預算支出期)內落實到具體預算支出的資金,。 預算資金：一定時期（本年度或預算支出期）內預算安排到具體預算支出的資金。 | 經審批或下達資金指標文后,，根據指標文下達資金4分,，否則不得分。 | 個人繳費收入資金到位率=100% 財政補貼收入資金到位率=（23,627,300/29,367,680）*100%=80.45% | 2 | |
預算執(zhí)行率 | 5 | 預算資金是否按照計劃執(zhí)行,，用以反映或考核預算支出預算執(zhí)行情況,。 | 預算執(zhí)行率=(實際支出資金/實際到位資金)×100%. 實際支出資金：一定時期(本年度或預算支出期)內預算支出實際撥付的資金。 | 預算執(zhí)行率等于100%計滿分,，每低于1%扣1分,，扣完為止。 | 預算執(zhí)行率=(實際支出資金/實際到位資金)×100%=2,330.26/2,362.73*100% =98.63% | 3.63 | |||
資金使用合規(guī)性 | 6 | 預算資金使用是否符合相關的財務管理制度規(guī)定,，用以反映和考核預算資金的規(guī)范運行情況,。 | ①是否符合國家財經法規(guī)和財務管理制度以及有關專項資金管理辦法的規(guī)定；②資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù),；③是否符合預算支出預算批復或合同規(guī)定的用途,；④是否存在截留、擠占,、挪用,、虛列支出等情況。 | ①,、②,、③各1分，每出現(xiàn)1例不符扣0.5分,，扣完為止,；④3分。第④出現(xiàn)1例,，該指標6分全扣,。 | ①符合國家財經法規(guī)和財務管理制度以及有關專項資金管理辦法的規(guī)定，計1分,。 ②資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù),，計1分。 ③符合預算支出預算批復或合同規(guī)定的用途,，計1分,。 ④未發(fā)現(xiàn)截留,、擠占、挪用,、虛列支出等情況,，計3分。 | 6 | |||
組織實施 | 管理制度健全性 | 4 | 預算支出實施單位的財務和業(yè)務管理制度是否健全,，用以反映和考核財務和業(yè)務管理制度對預算支出順利實施的保障情況,。 | ①是否已制定或具有相應的業(yè)務管理制度； ②是否已制定或具有相應的財務管理制度,； ③財務和業(yè)務管理制度是否合法,、合規(guī)、完整,。 | ①1分,，已制定或具有相應的業(yè)務管理制度得1分，沒有則扣1分,；②1分,，已制定或具有相應的財務管理制度得1分，沒有則扣1分,；③財務和業(yè)務管理制度合法,、合規(guī)、完整得2分,，否則,，每發(fā)現(xiàn)一處不符扣1分，扣完為止,。 | ①已制定或具有相應的業(yè)務管理制度，計1分,。 ②已制定或具有相應的財務管理制度,，計1分。 ③制度合法,、合規(guī),、完整，計2分,。 | 4 | ||
制度執(zhí)行有效性 | 6 | 預算支出實施是否符合相關業(yè)務管理規(guī)定,，用以反映和考核業(yè)務管理制度的有效執(zhí)行情況。 | ①是否遵守相關法律法規(guī)和相關管理規(guī)定,；②預算支出調整及支出調整手續(xù)是否完備,；③預算支出憑證等相關資料是否齊全并及時歸檔；④預算支出實施的人員條件,、場地設備,、信息支撐等是否落實到位,。 | ①1分，出現(xiàn)1例不符扣1分,；②,、③各2分，每出現(xiàn)1例不符扣0.5分,，扣完為止,；④1分，出現(xiàn)1例不符扣0.5分,，扣完為止,。 | ①是否遵守相關法律法規(guī)和相關管理規(guī)定，經檢查,，醫(yī)保支出存在違規(guī)支出,，扣1分。 ②預算支出調整及支出調整手續(xù)是否完備,，計2分,。 ③預算支出憑證等相關資料齊全并及時歸檔，計2分,。 ④預算支出實施的人員條件,、場地設備、信息支撐等已落實到位,，計1分,。 本項評價指標共計得6分 | 5 | |||
產出 40分 | 產出數量 | 實際完成率 | 10 | 反映和考核用于專項資金的產出是否與目標、計劃數相符,，居民醫(yī)保資金支付數是否符合標準,。 | 2023年度城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險資金是否按標準支付，實際支付金額與計劃預算標準（應付數）是否相符 | 2023年實際支付金額與計劃預算標準（應付數）相符,，得滿分,；否則，每發(fā)生差異0.5%,，扣1分,，扣完為止。 | 實際完成率=實際支付金額/計劃預算標準（應付數）42,431,326.25/41,152,809.36=103.11% | 3.78 | |
產出質量 | 質量達標率 | 10 | 反映和考核項目產出質量目標的實現(xiàn)程度,，養(yǎng)老金是否準確無誤地發(fā)放至目標人員,。 | 2023年度城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險資金發(fā)放錯誤人次 | 2023年度城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險資金支付每發(fā)生1人次錯誤扣0.2分，扣完為止,。 | 未發(fā)現(xiàn)城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險資金支付錯誤情況 | 10 | ||
時效指標 | 支付的及時性 | 10 | 反映和考核城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險資金支付的及時性 | 是否在規(guī)定的時間內支付城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險資金 | ①4分,，支付及時率達到100%，得滿分,；否則,，每發(fā)生一次未按時支付的扣1分,，扣完為止。 | 在規(guī)定的時間內支付城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險資金 | 10 | ||
安全性指標 | 醫(yī)保資金的安全性 | 10 | 用以反映和考核城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險資金的安全性,。 | 城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險資金每月是否實行雙崗雙審 | 100%實行雙崗雙審,，得滿分。每發(fā)生一次未雙崗雙審,，扣1分,，扣完為止。 | 實行雙崗雙審及副主任,、主任審批 | 10 | ||
效益20分 | 經濟效益 | 城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險資金對減輕參保人員醫(yī)療支出壓力產生的效益 | 5 | 反映和考核城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險資金對減輕參保人員醫(yī)療支出壓力所產生的效益 | 通過問卷調查的方式,，了解城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險資金是否有效減輕參保人員醫(yī)療支出壓力 | 1、是≥95%,，得5分,； 2、90≤是＜95%,，得4分,； 3、80≤是＜90%,，得3分,； 4、70≤是＜80%,；得2分,； 5、60≤是＜70%,；得1分,； 6、是＜60%,，得0分,。 | 有效減輕了參保人員醫(yī)療支出壓力占100% | 5 | |
社會效益 | 城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險資金對民眾享受醫(yī)保政策、提高消費能力產生的效益 | 5 | 反映和考核城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險資金使民眾享受醫(yī)保政策,、增強消費信心、提高消費能力所產生的間接效益 | 通過問卷調查的方式,，了解城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險資金是否有效增強參保居民的消費信心,、提高消費能力 | 1、是≥95%,，得5分,； 2、90≤是＜95%,，得4分,； 3,、80≤是＜90%，得3分,； 4,、70≤是＜80%；得2分,； 5,、60≤是＜70%；得1分,； 6,、是＜60%，得0分,。 | 參加居民醫(yī)保后消費信心增強,、消費能力提高了的占94.34% | 4 | ||
可持續(xù)影響 | 城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險資金管理及支付制度健全性 | 5 | 反映城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險資金管理及支付制度健全情況 | 是否建立健全城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險資金管理及支付制度，制度是否規(guī)范 | 根據被評價單位城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險資金管理及支付制度建立健全情況,，已建立且規(guī)范得5分,；未建立扣5分；已建立不規(guī)范,，每發(fā)現(xiàn)一處扣1分,，扣完為止。 | 相關制度已建立且規(guī)范 | 5 | ||
社會公眾或服務對象滿意度 | 社會公眾或服務對象的滿意度 | 5 | 社會公眾或服務對象對城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險資金管理及支付的滿意度 | 采用問卷調查方式,，根據調查情況分析得出,。 | 滿意度≥98%，得5分,，＜98%且≥60%,，得分=滿意度×5，滿意度＜60%不得分,。 | 滿意度=（98.11%+1.89%+100%）/2=100% | 5 | ||
合計 | 100 | 87.41 |